Надо ли ежегодно подавать заявление на стандартный вычет
Надо ли ежегодно подавать заявление на стандартный вычет — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеруНовости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия
- Новости
- Статьи
- Вопросы и ответы
- Видео
- Форум
06.08.2020
Минфин пояснил, должен ли работник для получения стандартного налогового вычета ежегодно подавать работодателю заявление и представлять справку из образовательной организации, где обучается его ребенок.
В письме от 21.07.2020 № 03-04-05/63596 ведомство напоминает, что стандартный налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Для предоставления стандартного налогового вычета на ребенка требуется письменное заявление от родителя ребенка и документы, подтверждающие его право на налоговый вычет.
При этом НК РФ не содержит требований о ежегодном представлении заявления для получения стандартного налогового вычета на ребенка.
Это значит, что если налогоплательщика право на получение стандартного вычета на ребенка не прекратилось, то независимо от окончания налогового периода повторного представления заявления не требуется.
Вместе с тем если в заявлении указано, что работник просит предоставить налоговый вычет на ребенка только в определенном году, то для получения такого вычета в следующем году ему необходимо представить новое заявление.
Одним из подтверждающих документов для предоставления стандартного вычета на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте от 18 до 24 лет является справка из организации, осуществляющей образовательную деятельность, в которой указаны период и форма обучения ребенка.
Соответственно, при решении вопроса о периодичности представления справки следует исходить из того, что налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в организации, осуществляющей образовательную деятельность.
Это значит, что если в справке указан весь период обучения ребенка, то ежегодное представление такого документа также не требуется.
Темы: стандартный налоговый вычет, документальное оформление, налоговый вычет по ндфл, права работников, вычет на обучение
Рубрика: Документальное оформление , Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий
ФНС утвердила новый электронный формат для согласия на раскрытие налоговой тайны Повышение зарплат бюджетникам, льготы по НДФЛ и продление срока перехода на МЧД: самые хорошие новости недели Госдума может расширить льготы по НДФЛ для студентов Производителям спирта и алкоголя изменят правила расчета мощности оборудования Депутаты предложили не взимать НДФЛ при прощении долга по ипотеке
Опросы
Годовая премия в 2023 году
Ожидаете ли вы выплаты годовой премии в 2023 году?
Да, у нас годовую премию должны выплатить.
Нет, в нашей организации премии по итогам 2022 года выплачивать не будут.
У нас вообще премии работникам не выплачиваются.
Мероприятия
14 декабря 2022 года — Вебинар «Комплексная автоматизация производственной безопасности крупных компаний c 1С:EHS КОРП» | 1C:Лекторий: 6 декабря 2022 года (вторник, начало в 10:00) — Учет и отчетность по страховым взносам после объединения ПФР и ФСС 1C:Лекторий: 7 декабря 2022 года (среда) — Учетная политика госучреждений на 2023 год в связи с применением ЭДО. Серия 1С:Консалтинг для госсектора |
Все мероприятия
Как составить заявление на двойной стандартный вычет по НДФЛ
Как составить заявление на двойной стандартный вычет по НДФЛ — БУХ.
1С, сайт в помощь бухгалтеруНовости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия
- Новости
- Статьи
- Вопросы и ответы
- Видео
- Форум
Работник должен указать в своем заявлении причину предоставления ему стандартного налогового вычета на детей в двойном размере. Такой вывод следует из письма Минфина от 23.08.2022 № 03-04-05/82150.
Ведомство напоминает, что стандартный налоговый вычет на детей может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения такого вычета.
При этом по нормам статьи 218 НК РФ стандартные вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источниками выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
В этой связи родитель, претендующий на получение двойного налогового вычета на детей, при подаче работодателю (налоговому агенту) заявления о предоставлении такого вычета должен указать, что он просит предоставлять вычет на детей в двойном размере по причине отказа второго родителя от пользования данным вычетом.
К такому заявлению следует приложить документы, подтверждающие право на двойной стандартный вычет.
Следить за новостями удобно в нашем новостном Telegram-канале. Присоединяйтесь!
Темы: налоговый вычет по ндфл, стандартный налоговый вычет, форма заявления, двойной стандарный вычет на ребенка, документальное оформление
Рубрика: Документальное оформление , Уплата, зачет, возврат налогов , Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий
ФНС утвердила новый электронный формат для согласия на раскрытие налоговой тайны Повышение зарплат бюджетникам, льготы по НДФЛ и продление срока перехода на МЧД: самые хорошие новости недели Пилотный проект по возврату НДС иностранцам продлен на 2023 год Госдума может расширить льготы по НДФЛ для студентов Производителям спирта и алкоголя изменят правила расчета мощности оборудования
Опросы
Годовая премия в 2023 году
Ожидаете ли вы выплаты годовой премии в 2023 году?
Да, у нас годовую премию должны выплатить.
Нет, в нашей организации премии по итогам 2022 года выплачивать не будут.
У нас вообще премии работникам не выплачиваются.
Мероприятия
14 декабря 2022 года — Вебинар «Комплексная автоматизация производственной безопасности крупных компаний c 1С:EHS КОРП» | 1C:Лекторий: 6 декабря 2022 года (вторник, начало в 10:00) — Учет и отчетность по страховым взносам после объединения ПФР и ФСС 1C:Лекторий: 7 декабря 2022 года (среда) — Учетная политика госучреждений на 2023 год в связи с применением ЭДО. Серия 1С:Консалтинг для госсектора |
Все мероприятия
Standard Deduction 2022-2023: Сколько это стоит
Вы наш главный приоритет.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
Стандартный вычет на 2022 год составляет 12 950 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 25 900 долларов США для лиц, подающих совместную регистрацию, или 19 400 долларов США для глав домохозяйств.
Автор NerdWallet
Отзыв:
Лей Хань
В NerdWallet мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.
Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
Эта статья обновлена для 2022 налогового года.
Стандартный вычет — это определенная сумма в долларах, которая уменьшает ваш налогооблагаемый доход. В 2022 налоговом году стандартный вычет составляет 25 900 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, 19 400 долларов США для глав домохозяйств и 12 950 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, и лиц, состоящих в браке, подающих отдельные декларации.
Статус регистрации | 2022 налоговый год | 2023 налоговый год |
|---|---|---|
Одноместный номер | 12 950 долларов США. | 13 850 долларов. |
Женат, подаем совместно | 25 900 долларов. | 27 700 долларов. |
Женат, подается отдельно | 12 950 долларов. | 13 850 долларов. |
Глава семьи | 19 400 долларов США. | 20 800 долларов. |
В 2023 году (налоги, поданные в 2024 году) стандартный вычет увеличится до 27 700 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, 20 800 долларов США для глав домохозяйств и 13 850 долларов США для лиц, подающих декларацию в одиночку и состоящих в браке, которые подают раздельно.
Как работает стандартный вычет
Даже если у вас нет других квалификационных вычетов или налоговых кредитов, IRS позволяет вам воспользоваться стандартным вычетом без лишних вопросов. Стандартный вычет уменьшает сумму дохода, с которого вы должны платить налоги.
Вы можете либо воспользоваться стандартным вычетом, либо указать детали в своей налоговой декларации — вы не можете сделать и то, и другое. Детализированные вычеты — это в основном расходы, разрешенные IRS, которые могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход.
Использование стандартного вычета означает, что вы не можете вычитать проценты по ипотеке или использовать многие другие популярные налоговые вычеты — например, медицинские расходы или благотворительные пожертвования. (Но если вы детализируете, вы должны хранить записи, подтверждающие ваши вычеты, на случай, если IRS решит вас проверить.)
Если кто-то может объявить вас иждивенцем, вы получите меньший стандартный вычет.
В 2022 налоговом году вы можете добавить дополнительные 1400 долларов США к вашему стандартному вычету, если вы старше 65 лет или слепы; если вы также не состоите в браке и не являетесь пережившим супругом, эта сумма подскакивает до 1750 долларов. В 2023 налоговом году эти две дополнительные суммы стандартных вычетов увеличатся на 100 долларов США до 1500 и 1850 долларов США соответственно.
Когда подавать стандартный вычет
Подведем итог: если ваши стандартные вычеты меньше ваших постатейных вычетов, вам, вероятно, следует детализировать и сэкономить деньги. Если ваши стандартные вычеты больше, чем ваши детализированные вычеты, возможно, стоит воспользоваться стандартом и сэкономить время.
Попробуйте эту быструю проверку. Хотя использование стандартного вычета проще, чем перечисление, если у вас есть ипотечный кредит или ссуда под залог дома, стоит посмотреть, сэкономит ли перечисление ваши деньги.
Используйте цифры, указанные в форме IRS 109.8, отчет о процентах по ипотечному кредиту (обычно вы получаете его от своей ипотечной компании в конце года). Сравните сумму вычета процентов по ипотеке со стандартным вычетом. Налоги на имущество, государственные подоходные налоги или налоги с продаж, а также благотворительные пожертвования также могут подлежать вычету, если вы перечислите их по пунктам.Запустите числа в обе стороны. Если вы используете налоговое программное обеспечение, вероятно, стоит потратить время на ответы на все вопросы о постатейных вычетах, которые могут относиться к вам. Почему? Программное обеспечение (или ваш специалист по налогам) может обработать вашу декларацию в обоих направлениях, чтобы увидеть, какой метод дает меньший налоговый счет. Даже если вы в конечном итоге примете стандартный вычет, по крайней мере, вы будете знать, что выходите вперед.
Используйте цифры, указанные в форме IRS 109.8, отчет о процентах по ипотечному кредиту (обычно вы получаете его от своей ипотечной компании в конце года). Сравните сумму вычета процентов по ипотеке со стандартным вычетом. Налоги на имущество, государственные подоходные налоги или налоги с продаж, а также благотворительные пожертвования также могут подлежать вычету, если вы перечислите их по пунктам.
| |
Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax. | |
|
Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.В том же духе…
Получите больше умных денежных движений – прямо на ваш почтовый ящик
Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также другими способами чтобы помочь вам получить больше от ваших денег.
Стандартные суммы вычетов на 2021–2022 годы: сколько это
Стандартные суммы вычетов находятся под чертой и вычитаются из скорректированного валового дохода налогоплательщика (AGI). Как правило, у налогоплательщиков есть два варианта: воспользоваться постатейными вычетами или воспользоваться стандартным вычетом.
Независимо от того, перечисляете ли вы вычеты постатейно или берете стандартную сумму, налогоплательщики захотят использовать тот метод вычетов, который приводит к наибольшей сумме вычетов, поскольку вычеты уменьшают доход, подлежащий налогообложению.
В результате принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года большинство налогоплательщиков теперь пользуются стандартным вычетом. Этот закон удвоил стандартную сумму вычета и значительно уменьшил сумму постатейных вычетов, которые могут требовать налогоплательщики.
2021 стандартные суммы вычетов
Ниже приведены стандартные вычеты для каждого типа отчетности за 2021 налоговый год.
2022 стандартные суммы вычетов
Ниже приведены стандартные вычеты для каждого типа отчетности в 2022 налоговом году.
Как работает стандартный вычет
Стандартный вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход, чтобы помочь уменьшить ваш федеральный налог.
IRS обновляет стандартную сумму вычета каждый налоговый год с учетом инфляции. Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от вашего статуса регистрации, возраста и того, слепы ли вы.
Если вы принимаете стандартный вычет, именно эта сумма в долларах вычитается из вашего AGI. Затем применяется ваша налоговая ставка (наряду с любыми налоговыми льготами и другими факторами) для расчета общей суммы налогов, причитающихся за год. Если стандартные вычеты достаточно уменьшают ваш AGI, часть вашего налогооблагаемого дохода может попасть в более низкую налоговую категорию, что сэкономит вам больше на налогах.
Стандартный вычет применяется к налоговому году, а не к году, в котором вы подаете заявление. Например, для 2021 налогового года стандартный вычет для тех, кто подает заявление как состоящее в браке, составляет 25 100 долларов США, что на 300 долларов США больше, чем в предыдущем году. Но этот вычет применяется к доходу, полученному в 2021 году, который подается в IRS в 2022 году.
Когда подавать заявление на стандартный вычет
смысл претендовать на стандартный вычет. Но вы должны сначала рассчитать свой постатейный вычет, прежде чем решать, какой вычет брать.
Альтернативой стандартному вычету является перечисление ваших вычетов по пунктам. Это позволяет вам вычесть фактическую сумму определенных расходов из вашего налогооблагаемого дохода (до пределов IRS). Общие детализированные вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, некоторые проценты по кредитам на приобретение жилья, благотворительные взносы и приемлемые медицинские расходы. Большим постатейным вычетом для многих налогоплательщиков является вычет государственных и местных налогов (SALT). В настоящее время эта сумма ограничена 10 000 долларов в год для большинства налогоплательщиков в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года9.0006
Вы должны подать Форму 1040 Приложение А для подсчета ваших постатейных вычетов. Убедитесь, что вы ведете учет тех элементов, которые вы вычли, на случай, если вас проверит IRS.
Для того чтобы иметь смысл указывать вычеты в вашей налоговой декларации постатейно, общая сумма ваших постатейных вычетов должна превышать стандартные вычеты для вашего статуса подачи. Например, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, ваш стандартный вычет составит 25 100 долларов в 2021 году. Это означает, что ваши детализированные вычеты должны превышать эту сумму в долларах, чтобы они имели смысл. В противном случае имеет больше финансового смысла требовать стандартного вычета. Кроме того, меньше бумажной работы и ведения записей, о которых нужно беспокоиться.
Прочие соображения
Есть несколько сценариев, допускающих более высокие стандартные вычеты. Вы можете претендовать на больший вычет, если вам 65 лет или больше. Вы также можете получить более высокий вычет, если вы официально признаны слепым. Чтобы получить дополнительный вычет, вам нужно будет отправить письмо от вашего окулиста.
Стандартные вычеты для пожилых налогоплательщиков с нарушениями зрения
Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше или слепые получают более крупные суммы стандартных вычетов.
Каждый отмечен флажком в форме 1040 или форме 1040SR.
Возраст и зрение каждого супруга учитываются отдельно, а это означает, что пожилая пара может поставить галочку в четырех ячейках, каждая из которых стоит дополнительного стандартного вычета. Окончательное количество ящиков используется для расчета скорректированной суммы стандартного вычета.
Для целей стандартной суммы вычета, если вам исполнилось 65 лет 1 января, IRS считает, что вам исполнилось 65 лет за предыдущий налоговый год, и вы можете претендовать на более крупный стандартный вычет.
Что касается зрения, вы можете претендовать на больший вычет, даже если вы частично слепы, приложив письмо от вашего врача, подтверждающее ваше ограниченное зрение.
Стандартные вычеты для налогоплательщиков-иждивенцев
Иногда вы можете подать декларацию, например, чтобы получить возмещение удержанных денег, даже если вы можете быть заявлены как иждивенец по чьей-либо декларации.
В этом случае налогоплательщик-иждивенец моложе 65 лет и не слепой может получить в качестве стандартного вычета сумму, превышающую 1100 долларов США, или их заработанный доход плюс 350 долларов США.