4Н справка: Справка 4Н: порядок закполнения

или посетите:

Мы доступны.

Вариант телетайпа для людей с нарушениями речи и слуха: 304-396-3267

Хотя это не круглосуточно и без выходных, вы также можете написать нам по электронной почте.
(Для получения немедленной ПОМОЩИ используйте функцию «Позвонить», «Чат» или «СМС»).

Оставить отзыв

Как заполнить в 2023 году

Если вы меняете работу и не делали этого в последнее время, вы увидите, что форма W-4, которую должен заполнять каждый сотрудник, чтобы определить сумму налогов, удерживаемых с каждой зарплаты, изменилась. Служба внутренних доходов (IRS) сообщает, что она пересмотрела форму, чтобы повысить ее прозрачность и точность системы удержания из заработной платы.

К счастью, если вы не меняете работу и у вас нет причин переделывать форму W-4, вам не нужно заполнять новую форму. Ваш работодатель может продолжать использовать тот, который у вас есть в файле.

Текущая форма W-4 не требует от сотрудников указывать личные исключения или исключения для иждивенцев, которые больше не актуальны. Однако он спрашивает, на сколько иждивенцев вы можете претендовать. Он также спрашивает, хотите ли вы увеличить или уменьшить сумму удержания на основе определенных факторов, таких как вторая работа или ваше право на детальные вычеты.

Текущая версия формы W-4 действует с декабря 2020 года.

Key Takeaways

• Ваши записи в форме W-4, Свидетельстве об удержании налога работника, определяют, сколько налога ваш работодатель будет вычитать из вашей зарплаты.
• Чем точнее вы его заполните, тем меньше вы будете должны (или будете должны) при подаче декларации о годовом подоходном налоге.
• Новая форма W-4 позволяет корректировать размер удержания в зависимости от определенных личных обстоятельств, таких как вторая работа.

Как работает форма W-4

В 2020 году форма W-4 была полностью переработана, и теперь в ней нужно заполнить пять разделов вместо семи.

То, как вы заполняете Форму W-4, Сертификат работника об удержании налогов, определяет, сколько налога ваш работодатель будет удерживать из вашей зарплаты. Ваш работодатель отправляет деньги, которые он удерживает из вашей зарплаты, в IRS вместе с вашим именем и номером социального страхования.

Ваше удержание засчитывается в счет оплаты годового подоходного налога, который вы рассчитываете при подаче налоговой декларации за год. Вот почему в форме W-4 запрашивается идентифицирующая информация, такая как ваше имя, адрес и номер социального страхования.

Что изменилось в форме W-4

Текущая версия формы W-4 исключает возможность требовать личных пособий. Ранее форма W-4 поставлялась с рабочим листом личных пособий, чтобы помочь вам определить, сколько пособий нужно требовать. Чем больше пособий вы требовали, тем меньше работодатель будет удерживать из вашей зарплаты; чем меньше пособий вы требовали, тем больше ваш работодатель будет удерживать.

Пособия ранее были слабо привязаны к личным и иждивенческим льготам, заявленным в вашей налоговой форме. Затем стандартный вычет был удвоен в результате принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA), а личные и иждивенческие льготы были отменены.

Текущая форма просит вас записать количество иждивенцев в вашей семье на шаге 3.

Он также спрашивает, оправдывают ли ваши обстоятельства большую или меньшую сумму удержания. Впервые он позволяет указать, есть ли у вас доход от второй работы или вы ожидаете отчислений, которые вы укажете в своей налоговой декларации.

5 шагов W-4: резюме

W-4 состоит из пяти шагов, в том числе одного, который является необязательным.

Шаг 1 : Это обычная личная информация, которая идентифицирует вас и указывает, планируете ли вы подавать налоговую декларацию как одинокое лицо, женатый человек или глава семьи.

Шаг 2 : Эта часть предназначена для людей, обстоятельства которых указывают на то, что они должны удерживать больше или меньше стандартной суммы. Доход супруга, вторая работа или внештатный доход — все это факторы, которые можно указать здесь.

Шаг 3 : В этом разделе вы указываете количество ваших детей или других иждивенцев.

Шаг 4 : Этот необязательный раздел позволяет вам указать другие причины удержания большей или меньшей суммы из вашей зарплаты. Например, пассивный доход от инвестиций может увеличить ваш годовой доход и сумму налогов, которые вы должны уплатить. Детализированные вычеты могут снизить сумму налогов, которые вы должны заплатить. Это может быть причиной для корректировки вашего удержания по форме W-4.

Шаг 5 : Ваша подпись.

Почему вам может понадобиться пересмотреть форму W-4

Нынешняя форма W-4, выпущенная в декабре 2020 года, была первой серьезной переработкой формы с момента подписания закона о TCJA в декабре 2017 года. Этот закон внес серьезные изменения в удержание налогов с сотрудников.

На самом деле, пересмотр формы W-4 и налоговые изменения после TCJA могут стать поводом еще раз просмотреть форму W-4, которую вы подали, когда впервые обратились к своему работодателю, и посмотреть, нужно ли вам внести изменения.

У вас также есть веская причина пересмотреть форму W-4 на основании ваших недавних налоговых деклараций, если вы обнаружите, что задолжали много денег или вам задолжали много денег, потому что вы переплатили.

Также рекомендуется обновлять форму W-4 каждый раз, когда в вашей жизни происходят большие перемены, такие как рождение ребенка, брак или развод, или новая внештатная работа на стороне.

Подробная форма W-4

Если вы одиноки или состоите в браке с супругом, который не работает, у вас нет иждивенцев, у вас есть только одна работа и вы не претендуете на налоговые льготы или вычеты (кроме стандартных вычетов), то заполните W-4 является прямым. Все, что вам нужно сделать, это заполнить свое имя, адрес, номер социального страхования и статус подачи, а затем подписать форму и поставить дату.

И наоборот, если у вас есть иждивенцы, супруг с заработком или вы планируете претендовать на какие-либо налоговые льготы и вычеты, ваша налоговая ситуация будет более сложной, и вам придется предоставить больше информации.

Вот пошаговая инструкция по заполнению формы.

Шаг 1: Предоставьте информацию

Укажите свое имя, адрес, статус подачи и номер социального страхования. Ваш работодатель нуждается в вашем номере социального страхования, чтобы, когда он отправляет деньги, удержанные из вашей зарплаты, в IRS, платеж надлежащим образом применялся к вашему годовому счету по подоходному налогу.

После завершения этого шага лица, подающие документы в одиночку с простой налоговой ситуацией, как описано выше, должны только поставить подпись и дату на форме, и все готово.

Все остальные должны сделать еще несколько шагов.

Допустим, у вас простая налоговая ситуация: у вас есть одна работа, нет супруга, нет детей, и вы не перечисляете отчисления. Просто заполните Шаг 1 и подпишите форму. Готово.

Шаг 2: Укажите несколько мест работы или работающего супруга

Перейдите ко второму шагу, если у вас более одной работы или ваш статус подачи документов — «Женаты, подаете совместную регистрацию» и ваш супруг работает. Если это относится к вам, вы можете выбрать один из следующих трех вариантов:

Вариант А

Воспользуйтесь онлайн-оценщиком налоговых удержаний IRS и включите оценку на шаге 4 (поясняется ниже), когда это применимо.

Опция В

Заполните Рабочий лист для нескольких рабочих мест, который находится на третьей странице Формы W-4, и введите результат на шаге 4(c), как описано ниже.

IRS советует, чтобы рабочий лист заполнялся только одним из супружеской пары, той, у которой есть более высокооплачиваемая работа, чтобы в конечном итоге получить наиболее точное удержание.

При заполнении Рабочего листа по нескольким работам первое, что вам нужно будет сделать, это указать, работаете ли вы на двух работах (включая вас и вашего супруга), на трех или более. Если вы и ваш супруг имеете по одной работе, вы должны заполнить строку 1 в форме. Если у вас две работы, а ваш супруг не работает, вы также заполните строку 1.

Чтобы точно заполнить строку 1, вам необходимо использовать графики, представленные на четвертой странице формы W-4. Эти графики разделены по статусу подачи, поэтому вам нужно будет выбрать правильный график в зависимости от того, как вы подаете свои налоги. В левом столбце перечислены суммы в долларах для супруга с более высоким доходом, а в верхней строке перечислены суммы в долларах для супруга с более низким доходом.

Например, давайте посмотрим на человека, состоящего в браке, подающего совместную декларацию. Предполагая, что супруг А зарабатывает 80 000 долларов в год, а супруг Б зарабатывает 50 000 долларов в год, супругу А нужно будет выбрать 8 340 долларов (пересечение строки 80 000–99 999 долларов в левом столбце и столбца 50 000–59 999 долларов в верхней строке) для заполнения. в строке 1 на листе нескольких заданий.

Если у вас совмещено три или более мест работы между вами и вашим супругом, вам необходимо будет заполнить вторую часть Рабочего листа для нескольких мест работы. Во-первых, выберите самую высокооплачиваемую работу и вторую по величине работу. Используйте графики на странице 4, чтобы вычислить сумму, которую необходимо добавить к строке 2а на странице 3. Этот шаг аналогичен приведенному выше примеру, за исключением того, что вы используете вторую по величине работу как «низкооплачиваемую работу».

Затем вам нужно будет сложить заработную плату с двух самых высокооплачиваемых работ. Используйте эту цифру для «более высокооплачиваемой работы» на графике на странице 4, а заработную плату с третьей работы используйте как «низкооплачиваемую работу». Введите сумму из графика в строку 2b на странице 3 и сложите строки 2a и 2b вместе, чтобы завершить 2c.

Например, предположим, что у супруга А есть две работы, зарабатывающие 50 000 и 15 000 долларов, а у супруга Б есть работа, зарабатывающая 40 000 долларов. Супруга А введет 3490 долларов в строку 2а (пересечение линии 50 000–59 долларов).999 из левого столбца и столбец от 40 000 до 49 999 долларов из верхнего ряда). Сложив 50 000 и 40 000 долларов вместе, итого 90 000 долларов, супруг А введет 3 150 долларов в строку 2c (пересечение строки 80 000–99 999 долларов в левом столбце и столбца 10 000–19 999 долларов в верхней строке). Сложение этих двух сумм вместе дает 6 640 долларов США для строки 2c.

Вам нужно будет ввести количество периодов оплаты в году на самой высокооплачиваемой работе в строке 3 Рабочего листа нескольких вакансий, например, 12 для ежемесячной работы, 26 для двухнедельной или 52 для еженедельной. Разделите годовую сумму, указанную в строке 1 (для двух мест работы) или строке 2с (для трех и более мест работы), на количество периодов оплаты. Введите эту цифру в строку 4 рабочего листа по нескольким работам и в строку 4c формы W-4.

Опция С

Установите флажок в опции C, если у вас двоих всего две работы, и сделайте то же самое в форме W-4 для другой работы. Выбор этого варианта имеет смысл, если оба зарабатывают примерно одинаково. В противном случае может быть удержано больше налога, чем необходимо.

Шаг 3. Добавление зависимых элементов

Если у вас есть иждивенцы, заполните шаг 3, чтобы определить, имеете ли вы право на получение налогового вычета на детей и зачета для других иждивенцев. Одинокие налогоплательщики, которые зарабатывают менее 200 000 долларов США, или те, кто состоит в браке и зарабатывают менее 400 000 долларов США, имеют право на получение налоговой скидки на детей.

Технически определение иждивенца IRS довольно запутанно (подробности см. в Публикации IRS 501), но краткий ответ заключается в том, что иждивенец — это ребенок или родственник, который живет с вами и которого вы поддерживаете в финансовом отношении.

Умножьте количество отвечающих требованиям детей в возрасте до 17 лет на 2 000 долларов США, а количество других иждивенцев — на 500 долларов США. Добавьте сумму двух долларов в строку 3.

Налоговый кредит на детей и авансовые платежи по налоговому кредиту на детей не облагаются налогом и поэтому не относятся к информации в вашей форме W-4.

Шаг 4: Добавьте другие настройки

В этом разделе IRS спрашивает, хотите ли вы, чтобы из вашей зарплаты удерживалась дополнительная сумма.

«Конечно, нет», — скажете вы. — Ты и так берешь достаточно моих денег.

Но информация, которую вы предоставили в предыдущих разделах, может привести к тому, что ваш работодатель удержит слишком мало налогов в течение года. Это может привести к тому, что вы получите большой налоговый счет и, возможно, штрафы и проценты за недоплату в апреле.

Как узнать, может ли это произойти? Одной из вероятных причин является то, что вы получаете значительный доход, указанный в форме 1099, который используется для выплаты процентов, дивидендов или дохода от самозанятости, с которого вы еще не заплатили налоги. Или вы можете все еще работать, но получать пенсионное пособие с предыдущего места работы или пенсионное пособие по социальному обеспечению.

Шаг 4 формы W-4 позволяет вам удержать дополнительные суммы, заполнив один или несколько из следующих трех разделов:

4(а)

Если вы ожидаете получать доход, не связанный с работой, не подлежащий удержанию, например доход от дивидендов или пенсионных счетов, введите сумму в этом разделе.

4(б)

Заполните этот раздел, если вы планируете детализировать свои отчисления и хотите уменьшить свое удержание. Чтобы оценить свои отчисления, используйте Таблицу отчислений, представленную на третьей странице формы W-4.

4(в)

Этот раздел позволяет вам удерживать любой дополнительный налог, который вы хотите удерживать из вашей заработной платы за каждый платежный период, включая любые суммы из рабочего листа для нескольких рабочих мест, как описано выше, если это относится к вам.

Шаг 5: Подпишите и поставьте дату в форме W-4

Форма недействительна, пока вы ее не подпишете.

Помните, что вам нужно заполнять новую форму W-4 только в том случае, если вы начинаете новую работу или если вы хотите внести изменения в сумму, удерживаемую из вашей заработной платы.

Вы можете изменить свое удержание в любое время, отправив новую форму W-4 своему работодателю.

Особые соображения при подаче формы W-4

Если вы устроились на работу в середине года и не работали ранее в этом году, вот налоговая хитрость, которая может сэкономить вам деньги:   Если вы будете работать не более 245 дней в году, попросите вашего работодателя использовать метод неполного года для расчета вашего удержания.

Стандартная формула удержания предполагает занятость в течение всего года, поэтому без использования метода неполного года у вас будет удержано слишком много, и вам придется ждать налогового периода, чтобы вернуть деньги.

Для чего используется форма W-4?

Форма W-4 — это форма IRS, которую вы заполняете, чтобы сообщить своему работодателю, сколько денег нужно удержать из вашей зарплаты в счет уплаты федеральных налогов.

Кто должен заполнять форму W-4?

Каждому сотруднику предлагается заполнить форму W-4, обычно в первый день работы. Невыполнение этого требования может привести к тому, что вы будете платить слишком много или слишком мало налогов.