Что такое налоговый вычет на детей: Налоговый вычет на детей 2023 сумма, как получить и кому положен

Содержание

Налоговый кредит на детей и иждивенцев: определение, как получить

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Если вы оплатили расходы на детский сад, дошкольное учреждение или другую форму ухода, вы, возможно, захотите узнать о налоговых льготах.

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.

Подробнее

16 февраля 2023 г.

Отредактировал Памела де ла Фуэнте

Памела де ла Фуэнте
Назначенный редактор | Выход на пенсию, инвестирование, недопредставленные сообщества

Памела де ла Фуэнте является ответственным редактором отдела инвестиций и налогов NerdWallet. Она была писателем и редактором более 20 лет. Ее команда занимается выходом на пенсию, акциями, фондами и другими общими темами инвестирования.

Памела присоединилась к NerdWallet после работы в таких компаниях, как Hallmark Cards, Sprint и The Kansas City Star.

Она является идейным лидером в области разнообразия контента, справедливости и инклюзивности, а также находит способы сделать каждую часть контента общедоступной и доступной для всех. В своей должности в Hallmark, после работы в качестве старшего редактора линейки карт из красного дерева, Памела была повышена до директора редакции, и ей было поручено сделать флагманскую линейку карт компании более доступной для большего числа потребителей.

Она является двукратным лауреатом Премии Президента Ассоциации чернокожих журналистов Канзас-Сити за ее работу по редактированию и оформлению страниц. Памела твердо верит в финансовое образование и сокращение разрыва в уровне благосостояния между поколениями. Она также является сопредседателем ресурсной группы сотрудников NerdWallet Nerds of Color.

Она начала заниматься журналистикой, чтобы рассказывать истории, которые меняют мир в больших и малых сферах. В своей работе в NerdWallet она стремится сделать именно это.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Легко перепутать налоговую льготу на детей и иждивенцев с ее популярным родственником — налоговой льготой на детей. Однако налоговая льгота по уходу за детьми и иждивенцами отличается тем, что она предназначена для помощи людям, которые работают или ищут работу, в покрытии расходов, связанных с уходом.

Вот подробная информация о том, как работает кредит, кто соответствует требованиям и как его получить.

Что такое кредит на уход за детьми и иждивенцами (CDCC)?

Кредит на уход за детьми и иждивенцами, или CDCC, представляет собой налоговый кредит для родителей или опекунов, чтобы помочь покрыть расходы на квалифицированный уход, например, на дневной уход за ребенком до 13 лет, супругом или родителем, неспособным заботиться о себя или другого иждивенца.

Если вы планируете получить кредит в своей налоговой декларации, вы должны получать доход в течение года и оплачивать расходы на уход, чтобы вы могли либо работать, либо искать работу.

CDCC наиболее удобен для тех, кто ожидает задолженность по налогам при подаче заявления, потому что кредит не подлежит возврату. Это означает, что любые причитающиеся налоги будут уменьшены на сумму кредита, но налогоплательщики не получат никаких излишков в виде возмещения.

Сколько стоит налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами?

Кредит на уход за детьми и иждивенцами составляет от 20% до 35% до 3000 долларов США (для одного иждивенца, отвечающего требованиям) или 6000 долларов США (для двух или более иждивенцев, отвечающих требованиям). Это означает, что в 2022 налоговом году максимальный кредит по уходу за ребенком и иждивенцем составляет 1050 долларов США на одного иждивенца или 2100 долларов США на двух или более иждивенцев.

Размер кредита, на который вы имеете право, зависит от вашего скорректированного валового дохода, который определяет процент квалифицируемых расходов, который вы можете вычесть. Обратите внимание, что в CDCC нет ограничений по доходу — если вы зарабатываете более 43 000 долларов, вы все равно можете претендовать на компенсацию до 20% расходов.

Процент разрешенных расходов AGI

Скорректированный валовой доход	Процент расходов*
От 0 до 14 999 долларов.
От 15 000 до 16 999 долларов США.
от 17 000 до 18 999 долларов.
от 19 000 до 20 999 долларов.
от 21 000 до 22 999 долларов.
от 23 000 до 24 999 долларов.
от 25 000 до 26,9 долларов США99.
от 27 000 до 28 999 долларов.
от 29 000 до 30 999 долларов.
От 31 000 до 32 999 долларов.
От 33 000 до 34 999 долларов.
От 35 000 до 36 999 долларов США.
От 37 000 до 38 999 долларов.
от 39 000 до 40 999 долларов.
От 41 000 до 42 999 долларов США.
43 000 долларов США и более.
*Для одного иждивенца максимальная сумма квалифицированных расходов составляет 3000 долларов США. Для двух и более иждивенцев максимальная сумма составляет 6000 долларов США.

Кто является иждивенцем, отвечающим требованиям CDCC?

Как правило, чтобы иметь право на получение кредита, лицо, за которого вы оплачиваете расходы по уходу, должно числиться в налоговой декларации как иждивенец и быть либо:

Ребенок в возрасте до 13 лет.
Супруг, который умственно или физически не в состоянии позаботиться о себе и живет с вами более полугода.
Лицо, которое умственно или физически не способно позаботиться о себе, которое проживает с вами более полугода и которого вы можете потребовать по возвращении в качестве иждивенца (например, родителя).

Вы также можете заявить о ком-то, кто соответствует всем предыдущим требованиям, но вы не можете заявить в качестве иждивенца, потому что:

Их валовой доход составляет 4400 долларов или более.
Они подали совместную декларацию.
Вы или ваш супруг (если подаете заявление совместно) могут быть заявлены как иждивенцы по чьему-либо возвращению.

Существуют особые правила для детей, которым в течение налогового года исполняется 13 лет, новорожденных и людей, проживающих отдельно или разведенных. Дополнительную информацию см. в публикации IRS 503.

Какие расходы по уходу имеют право на кредит по уходу за ребенком и иждивенцем?

Прежде чем подать заявку на получение кредита, вы должны убедиться, что расходы на уход, которые вы оплачивали в течение года, соответствуют требованиям или одобрены IRS.

Что квалифицируется:

Детский сад.
Дошкольные или эквивалентные программы ухода за детьми дошкольного возраста.
Присмотр за детьми до и после школы.
Поставщик услуг по уходу, который присматривает за вашим иждивенцем вне вашего дома (например, за соседом).
Транспорт, которым поставщик услуг пользуется для вашего иждивенца (например, автобус, метро, такси).
Центр зависимого ухода.
Лагерь дневного пребывания.
Сборы, определенные депозиты и сборы за подачу заявления, уплачиваемые поставщикам услуг по уходу или службам по уходу.

Что не соответствует критериям:

Выплаты алиментов.
Расходы на посещение детского сада и старшеклассников.
Летняя школа.
Репетиторство.
Ночной лагерь.
Питание, жилье, одежда, образование или развлечения (если только эти расходы не являются небольшими, непредвиденными и не являются частью программы обслуживания).

Кроме того, если ваш работодатель оплачивает ваши расходы на уход, у вас есть счет для гибкого ухода за иждивенцами или если вы пользуетесь услугами учреждения по уходу, спонсируемого работодателем, вам может потребоваться вычесть сумму, внесенную на эти пособия, из вашей общей суммы. квалификационные расходы. Чтобы увидеть полный список квалифицируемых расходов и применимых правил и положений, см. Публикацию IRS 503.

Налоговая служба

. Публикация 503 (2022 г.), Расходы на уход за детьми и иждивенцами.

По состоянию на 8 февраля 2023 г.

Просмотреть все источники

Кто считается квалифицированным поставщиком медицинских услуг?

Налоговое управление США очень внимательно относится к тому, как оно определяет термин «поставщик медицинских услуг» при подаче заявки на CDCC. Не каждый подходит. Например, недопустимо платить определенным членам семьи, таким как ваш супруг (супруга), за уход за вашим иждивенцем. Существуют также дополнительные правила для людей, которые считаются домашними работниками.

К другим лицам, которые могут не иметь права на предоставление оплачиваемого ухода, относятся:

Родитель ребенка/иждивенца (если вашим правомочным лицом является ваш ребенок младше 13 лет).
Другой иждивенец, на которого вы или ваш супруг можете указать в своей налоговой декларации.
Ваш ребенок младше 19 лет.

Когда вы подаете заявку на кредит, IRS также попросит вас указать информацию о поставщике медицинских услуг, включая его имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика. Если вы нанимаете человека в качестве поставщика услуг по уходу, его ИНН является номером социального страхования; для предприятий это идентификационный номер сотрудника или EIN.

Дополнительные требования к кредиту по уходу за детьми и иждивенцами файл женатый подачи совместно. Тем не менее, основной родитель-опекун может претендовать на кредит, если пара юридически раздельно, не живет вместе или не разведена. Кроме того, если имеется совместная опека и соответствующий иждивенец проживает с каждой стороной одинаковое количество ночей в течение года, сторона с более высоким доходом может претендовать на кредит.

Вы должны получать доход в течение года, чтобы соответствовать требованиям. Любые деньги, полученные от пенсий, заработанного дохода за границей, пособий по социальному обеспечению, компенсации работникам, безработицы, инвестиционного дохода от процентов или дивидендов или алиментов, не учитываются. Публикация 503 содержит более подробную информацию.

Если вы состоите в браке и подаете заявление совместно, а ваш супруг (супруга) является студентом (зачисленным на дневное отделение в течение не менее пяти месяцев в году), они будут считаться получающими доход на время зачисления. Волонтерская работа не подходит.

Особые правила расчета кредита применяются, если вы работали часть года или неполный рабочий день.

Как получить налоговый вычет на ребенка и иждивенца

Налоговый вычет на уход за ребенком и иждивенцем можно запросить в налоговых декларациях, поданных в 2023 году, с использованием квалификационных расходов с 2022 года. Вам нужно будет приложить две формы к стандарту 1040. : Форма 2441 и Приложение 3.

Форма IRS 2441 содержит рабочий лист, который поможет вам определить точную сумму кредита, на которую вы имеете право. Затем вы введете результат в строку 2 расписания 3. Не волнуйтесь, если это звучит как много бумажной работы, за которой нужно следить. Хорошей новостью является то, что большинство хороших программ для подготовки налогов могут автоматически рассчитывать и регистрировать кредит от вашего имени.

🤓Nerdy Tip

Как правило, вы можете заявлять только о расходах, понесенных в течение налогового года, но если вам нужно заявить о расходах с 2021 года, которые вы оплатили в 2022 году, вы можете увеличить сумму своего кредита. Используйте Рабочий лист A формы 2441, чтобы рассчитать сумму вашего кредита, и запишите сумму в строке 9b формы 2441.

При подаче заявки на кредит вы должны указать номер социального страхования вашего иждивенца, индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или идентификационный номер усыновления.

Итог: стоит ли требовать налоговый кредит на ребенка и иждивенца?

Это зависит от вашей ситуации. CDCC не подлежит возврату, поэтому он может иметь значение, если вы ожидаете налоговый счет. Однако, если вы предвидите возмещение, кредит не дает никакой выгоды.

Возможно, стоит рассмотреть другие варианты в дополнение к налоговому кредиту на детей и иждивенцев. Например, спонсируемые работодателем гибкие счета расходов на уход за иждивенцами позволяют вам перенаправлять деньги до вычета налогов из вашей зарплаты на счет расходов на квалифицированный уход. В 2023 налоговом году вы можете внести до 5000 долларов.

Поскольку взносы являются налоговыми льготами, вы уменьшите свой налогооблагаемый доход на соответствующую сумму, которую вы внесете, что может означать большую экономию налогов, чем использование только кредита CDCC. Просто имейте в виду, что если вы воспользуетесь преимуществами FSA и CDCC по уходу за иждивенцами, вы не сможете «удвоиться» или потребовать одинаковые расходы для обоих пособий.

Об авторе: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Подробнее

На аналогичной ноте…

Получайте больше умных денежных переводов — прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о деньгах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах, которые помогут вам получить больше от ваших денег.

Форма IRS 1040: что это такое и как это работает

Вы – наш главный приоритет.

Каждый раз.

Вот что вам нужно знать о форме 1040: родоначальнице всех налоговых форм.

По

Тина Орем

Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Подробнее

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Узнать больше

24 января 2023 г.

Многие или все представленные здесь продукты получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Что такое форма 1040?

Форма 1040, официально известная как «U.S. Индивидуальная подоходная налоговая декларация» — это стандартная форма федерального подоходного налога, которую люди используют, чтобы сообщать о доходах в IRS, требовать налоговых вычетов и кредитов и рассчитывать свой налоговый возврат или налоговый счет за год.

Как заполнить форму 1040

Если вы подаете декларацию с помощью налогового программного обеспечения, вас попросят предоставить информацию, которая преобразуется в записи в форме 1040. После этого налоговая программа должна автоматически заполнить форму 1040 с вашими ответами и отправьте его по электронной почте в IRS. Вы можете распечатать или скачать копию для своих записей.

Если вы предпочитаете заполнять декларацию самостоятельно, вы можете загрузить форму 1040 с веб-сайта IRS. Форма может выглядеть сложной, но по сути она выполняет следующие четыре функции:

Спрашивает, кто вы. В верхней части формы 1040 содержится основная информация о том, кто вы, какой налоговый статус вы собираетесь использовать и сколько у вас налоговых иждивенцев.
Расчет налогооблагаемого дохода. Затем форма 1040 начинает подсчитывать весь ваш доход за год и все вычеты, которые вы хотели бы потребовать. Цель состоит в том, чтобы рассчитать ваш налогооблагаемый доход, то есть сумму вашего дохода, подлежащую обложению подоходным налогом. Вы (или ваш налоговый агент или налоговое программное обеспечение) сверяетесь с федеральными налоговыми скобками, чтобы сделать эту математику.
Рассчитывает ваши налоговые обязательства. В нижней части формы 1040 вы запишите, сколько подоходного налога вы несете. В этот момент вы можете вычесть любые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, а также любые налоги, которые вы уже заплатили, удерживая налоги с вашей зарплаты в течение года.
Определяет, уплатили ли вы уже часть или все свои налоги. Форма 1040 также поможет вам рассчитать, покрывают ли счет эти налоговые льготы и удерживаемые налоги. Если они этого не сделают, вам, возможно, придется заплатить оставшуюся часть при подаче формы 1040. Если вы заплатили слишком много, вы получите возврат налога. (В форме 1040 даже есть место, где вы можете указать IRS, куда отправлять деньги. )

Налоговое планирование стало проще

Избавьтесь от стресса во время налогового сезона. Найдите самый разумный способ платить налоги с помощью Harness Tax.

Visit Harness Tax

Что нужно для заполнения формы 1040?

Вам понадобится много информации, чтобы платить налоги, но вот несколько основных вещей, которые большинство людей должны собрать, чтобы начать:

Номера социального страхования для вас, вашего супруга и любых иждивенцев.
Даты рождения вас, вашего супруга и любых иждивенцев.
Справки о полученной заработной плате (например, W-2 и 1099).
Подтверждение любых налоговых кредитов или налоговых вычетов.
Копия прошлой налоговой декларации.
Номер вашего банковского счета и маршрутный номер (для прямого депозита любого возмещения).

» ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Если вы ищете свои налоговые декларации за прошлые годы, вы можете запросить налоговую выписку из IRS.

Загрузить форму 1040

Большинство налоговых программ автоматически заполняют форму 1040 на основе ряда заданных вопросов. Если вам нужен доступ к пустой форме, вы можете загрузить последнюю версию непосредственно с веб-сайта IRS здесь.

Какие расписания формы 1040 следует использовать?

Практически все используют обычную форму 1040, но есть также три приложения, которые вам могут понадобиться или не понадобиться, в зависимости от вашей налоговой ситуации и от того, хотите ли вы претендовать на определенные вычеты и кредиты. Некоторым людям может не потребоваться подавать какие-либо из этих графиков.

Приложение 1: Дополнительный доход и корректировки дохода

Заполните это, если у вас есть что-либо из следующего:

Доход или выплаты алиментов.
Доход от аренды (вам также может потребоваться заполнить Приложение E).
Доход фермы.
Доход от безработицы.
Расходы на преподавателя.
Вычитаемые расходы на переезд.
Вычитаемые расходы на медицинское страхование.

Приложение 2: Дополнительные налоги

Заполните это, если вы должны что-либо из перечисленного ниже:

Авансовый возврат страхового налогового кредита.
Дополнительные налоги на IRA, пенсионные планы или другие льготные налоговые счета.
Семейные налоги с занятости.
Погашение кредита на покупку жилья впервые.
Дополнительный налог Medicare.
Налог на чистый инвестиционный доход.

Приложение 3: Дополнительные кредиты и платежи

Заполните это, если вы хотите потребовать что-либо из этого:

Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами.
Жилищный энергетический кредит.
Общий бизнес-кредит.

Другие типы форм 1040

Описанная выше стандартная форма 1040 — это то, что большинству индивидуальных налогоплательщиков необходимо будет заполнить в налоговый период. Однако есть несколько других форм 1040, о которых вам может понадобиться знать, включая форму 1040-SR для пожилых людей.

Форма 1040-ES

Форма 1040-ES может помочь фрилансерам или тем, кто работает не по найму, рассчитать предполагаемые квартальные налоги. Эту форму также можно использовать для оценки налогов на доход, который не подлежит удержанию (например, дивиденды или проценты). Скорее всего, вам также потребуется заполнить его, если вы решили не удерживать налоги с любых полученных вами пособий по безработице или социального обеспечения.

Форма 1040-NR

Эта форма может быть заполнена иностранцами-нерезидентами, которые занимаются бизнесом или торговлей в США, представителями траста и/или имуществом, которое требуется для заполнения формы 1040-NR, или представитель умершего человека, который был бы обязан заполнить форму 1040-NR.

Форма 1040-SR

Форма 1040-SR — это новая версия формы 1040. Она предназначена для лиц в возрасте 65 лет и старше. Основные различия между 1040-SR и обычной налоговой формой 1040 носят косметический характер: 1040-SR имеет другую цветовую схему, более крупный шрифт и встроенную таблицу стандартных вычетов (что может помочь большему количеству людей старше 65 лет претендовать на более крупные стандартные вычеты). .

Форма 1040-V

Если вы в конечном итоге задолжали IRS по своей декларации, вы можете оплатить остаток по почте (а не электронным способом) вместе с декларацией. Но для этого вам понадобится форма 1040-V, также называемая «Платежный ваучер». Большинство людей предпочитают оплачивать свои налоговые счета онлайн для удобства.

Форма 1040-X

Форма 1040-X также обычно называется измененной налоговой декларацией. Вам нужно будет заполнить эту форму, если вы допустили ошибку — например, забыли указать дополнительный доход — в своей первоначальной декларации.

	Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Состояние: от 39,95 до 44,95 долларов США. Все пользователи получают бесплатный доступ к Xpert Assist. Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.
	Федеральный: от 55 до 110 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 37 долларов за штат. Надстройка Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по требованию.
	Федеральный: от 59 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов; не все налогоплательщики имеют право. Штат: от 0 до 54 долл. США за штат. Live Assisted Basic предоставляется бесплатно до 31 марта. Акция: Пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.
	Федеральный: от $19,95 до $49,95 Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 39,95 долларов США за штат. Справка по налогам по запросу на уровнях Premium и Self-Employed. Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30.

Об авторах: Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она была авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet.