Какие документы необходимы для вычета на детей: Документы для стандартных налоговых вычетов на ребенка и на себя

Перечень документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета на детей до 18 лет и иждивенцев

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Справка для налогового вычета

Как получить Социальный налоговый вычет за оплаченные медицинские услуги

Право на применение социального налогового вычета имеют все плательщики НДФЛ-получатели доходов, облагаемых по ставке 13% ( пункт 3 статьи 210 НК РФ).

Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК РФ, Социальный налоговый вычет предоставляется Налогоплательщику за  медицинские услуги, оплаченные и полученные самим налогоплательщиком , его законному супругу (законной супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.         

Для получения указанного вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы: 

• справки о доходах по форме 2-НДФЛ,  
• копии договора на лечение,  
• копии квитанций об оплате,  
• оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25. 07.2001),  
• если социальный налоговый вычет заявляется в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка,  
• копию лицензии медучреждения (при необходимости ее можно взять на сайте медицинской организации). 

Наша лицензия размещена здесь >>

ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В ГАУЗ СО«ОДКБ» НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ НЕОБХОДИМО ПРЕДЪЯВИТЬ:

1.Оригинал паспорта налогоплательщика
2.Оригиналы договоров на оказание медицинских услуг

Договор на оказание медицинских услуг обязательно должен быть оформлен на налогоплательщика, который планирует получить налоговый вычет, и оплатившего услуги:
-за себя,
-за супруга(гу), находящегося(щуюся) в зарегистрированном браке,
-за своих родителей (но не родителей супруга),
-за своих детей в возрасте до 18 лет.
ДОГОВОР НЕ ИСПРАВЛЯЕТСЯ И НЕ ПЕРЕОФОРМЛЯЕТСЯ.
СПРАВКА НЕ ВЫДАЕТСЯ, если медицинские услуги оплачивает плательщик, являющийся сестрой, братом, свекровью, тестем, гражданским мужем или родителем ребенка старше 18 лет и т.д.

3.Оригиналы кассовых чеков

Кассовые чеки об оплате медицинских услуг являются единственным документом,подтверждающим факт оплаты в конце налогового периода. Пожалуйста, сохраняйте чеки!
ЧЕКИ НЕ ВОССТАНАВЛИВАЮТСЯ. При оплате банковской картой через терминал карта должна принадлежать налогоплательщику, который указан в договоре на оказание медицинских услуг, и предъявляется им лично.

Получить справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК,
обратившись в ГАУЗ СО «ОДКБ»:
понедельник – пятница, 08:00 – 17:00
суббота 08:00 — 15:00
г. Екатеринбург, ул. Серафимы Дерябиной, 32, здание Поликлиники, 1 этаж
регистратура платных услуг

В случае удаленного проживания налогоплательщика сканированная копия Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может быть направлена на электронную почту.
Для этого необходимо отсканировать и направить на электронную почту [email protected] полный пакет документов, перечисленных выше и Заявление ( скачать тут >> )

Правовые консультации. Официальный портал Администрации города Омска

Омичи могут получить бесплатные юридические консультации

14 января 2021 года, 11:00

Совместительство как вид трудовой деятельности

15 июня 2020 года, 16:19

Ведение электронных трудовых книжек

11 июня 2020 года, 20:25

Компенсация морального вреда

09 июня 2020 года, 17:37

Оформление трудовых отношений в период простоя

06 июня 2020 года, 14:15

Гарантии для многодетных матерей при сокращении штата сотрудников

06 июня 2020 года, 13:52

Порядок сноса, обрезки и восстановления зеленых насаждений

06 июня 2020 года, 12:37

Способы замены временно отсутствующего сотрудника

06 июня 2020 года, 12:17

Меры административного воздействия на владельцев собак

06 июня 2020 года, 11:48

Порядок заключения брачного договора во время брака

06 июня 2020 года, 11:15

Оплата труда за период нерабочих дней

09 апреля 2020 года, 13:16

О курении в общественных местах

11 марта 2020 года, 11:50

О порядке расчета платы за ОДН

20 февраля 2020 года, 17:39

Об ответственности управляющей компании за непредоставление информации о деятельности

12 февраля 2020 года, 9:00

О порядке расчетов за вывоз мусора

10 апреля 2019 года, 10:17

Правовая помощь жителям оказывается во всех администрациях округов города

28 января 2019 года, 16:03

Расчет компенсации при увольнении

10 декабря 2018 года, 14:49

Вступление в наследство

10 декабря 2018 года, 14:45

Плата провайдеров за общедомовое имущество

10 декабря 2018 года, 14:43

Договор дарения и правовые последствия его заключения

07 декабря 2018 года, 14:48

Следующий

Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке: список и расширенный перечень

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Содержание

Скрыть

1. Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?
   1. Полный список документов для налогового вычета
      1. Требования к документам
         1. Порядок подачи документов

            Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.
            

            Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?

            Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

            Полный список документов для налогового вычета

            Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

            1. Паспорт.
            2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
            3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
            4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
            5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
            6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
            7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
            8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

            Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

            1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
            2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

            Требования к документам

            Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.
            Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.
            

            Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

            Порядок подачи документов

            Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

            Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

            Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:

            
            

            БГУ — Как получить налоговый вычет?

            Обучение на местах с полным возмещением затрат (платное обучение): Как получить налоговый вычет?

            Кому полагается налоговый вычет

            Процесс оформления налогового вычета подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219). Претендовать на получение вычета могут:
            1. Лица, оплатившие обучение из собственных средств, родители или брат (сестра), оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
            

            2. Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных.

            Для получения вычета необходимо обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение. Также, это можно сделать и позже, в течение трех последующих лет.

            ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

            • Договор. Договор, заключенный между образовательным учреждением, обучающимся и заказчиком. Заказчиком по Договору с образовательным учреждением может быть как работающий родитель (в случае очного обучения), так и сам обучающийся (если он имеет доход и платит налоги).
            • Дополнительные соглашения. Дополнительное соглашение к Договору заключается в случае изменения условий договора.
            • Квитанции об оплате. Платежный документ, подтверждающий факт внесения (перечисления) денежных средств на счет Университета. Оплата обучения производится только от имени Заказчика безналичным способом.
              В налоговый орган сдаются: копии договора, дополнительных соглашений и квитанций (оригиналы иметь с собой).
            • Справка об обучении. Справка об обучении в университете выдается в деканате/институте.
            • Лицензия на осуществление образовательной деятельности и Свидетельство о государственной аккредитации.
              Копию лицензии образовательного учреждения с приложениями к ней можно распечатать самостоятельно с сайта университета ССЫЛКА на страницу http://bgu.ru/sveden/document/

            Обращаем внимание на то, что лицензию на осуществление образовательной деятельности необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 16. Свидетельство о государственной аккредитации необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 6). Заверить распечатанные документы можно в приёмной комиссии (корпус 4 аудитория 102).

            • Декларация по налогу на доходы физических лиц.
            • Заявление письменное в произвольной форме о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
            • Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.
            • Свидетельство о рождении ребенка (копия).

            Контрольный список для приемлемого подтверждения наличия ребенка или иждивенца

            Доказательство родства
            	Если вы указаны в свидетельстве о рождении ребенка, приложите копию свидетельства о рождении.
            	Если вы не указаны в свидетельстве о рождении ребенка, приложите документацию, свидетельствующую о вашем родстве с ребенком или иждивенцем. Если вы претендуете на кредит для своего внука, пришлите нам: копия свидетельства о рождении ребенка или иждивенца и копия свидетельства о рождении родителя ребенка или иждивенца, в котором вы указаны как родитель. Если вы претендуете на кредит для вашей племянницы или племянника, пришлите нам: копия свидетельства о рождении ребенка или иждивенца и копия свидетельства о рождении и копия свидетельства о рождении родителя ребенка или иждивенца, с которым вы состоите в родстве.
            	Если вы претендуете на приемного ребенка, приложите копию постановления или другого судебного постановления о том, что вы являетесь приемным родителем.
            Подтверждение места жительства
            	Мы принимаем письмо от детского врача или школы — на бланке врача или школы — если оно включает: имя ребенка, дата рождения ребенка, адрес ребенка (для года, указанного в вашем письме), даты проживания ребенка по тому же адресу, что и вы (должно быть больше половины налогового года), имя родителя-опекуна ребенка, имя врача или администратора школы, подпись врача или администратора школы и телефон врача или администратора школы. Например, «С 1 января по 30 июня 2016 г. Эми Джонс (род. 08.10.2010 г.) посещала школу Мейпл-Гринлиф. Ее адрес: Lincoln Park Dr., 123, Рим, штат Нью-Йорк, с 1 января по 3 июня 2016 года, и в это время Аманда Джонс указана как ее мать». Примечание: Если в документе указаны имя ребенка и ваш адрес, но не ваше имя, вам необходимо отправить другой документ с вашим именем и тем же адресом.
            Альтернативное подтверждение места жительства
            	Если вы не можете получить перечисленные выше документы, мы можем принять следующие документы: копия свидетельства о рождении для детей дошкольного возраста если адрес в свидетельстве о рождении совпадает с адресом в налоговой декларации Документы SNAP или Medicaid за рассматриваемый год (в большинстве случаев за 2019 год) любое письмо из школы или за соответствующий налоговый год или за текущий год (например, уведомление о закрытии школы или информация о программе питания), в котором указаны имя и адрес ребенка и опекуна Форма 1095-B за рассматриваемый налоговый год (подтверждающая наличие медицинского страхования) вместе с документом из школы ребенка (табель успеваемости или любой другой документ) или от врача (любой документ) Уведомления о размещении от OCFS/ACS уведомление о размещении в приюте иммиграционные документы для беженцев также заменят свидетельство о рождении (I-94 или другой документ, предоставленный при въезде в страну)
            	Мы примем заявление из приюта для бездомных, подписанное социальным работником, если оно включает: имя ребенка, дата рождения ребенка, период проживания ребенка в приюте, а имя родителя-опекуна ребенка.
            	Мы примем копию свидетельства о рождении ребенка, если оно включает: адрес ребенка и ребенок родился в год, указанный в письме.
            	Если вы изменили свой адрес в течение налогового года в своем письме, сообщите нам адрес каждого места , где вы проживали в течение года.

            Налоговые вычеты и кредиты для родителей с детьми-иждивенцами

            Дети
            и
            Налоги

            Ваши дети могут быть полезными во время налогообложения; это не означает, что они будут сортировать ваши налоговые квитанции или пополнять ваш кофе, но эти очаровательные дети могут помочь вам претендовать на некоторые ценные налоговые льготы.IRS определяет иждивенца как квалифицированного ребенка или квалифицированного родственника. В большинстве случаев ребенок может быть заявлен как иждивенец в год его рождения или усыновления.

            Зависимые кредиты и вычеты

            Самый простой и точный способ узнать, кого вы можете указать в качестве иждивенца в своей налоговой декларации и на какие налоговые льготы и вычеты вы имеете право, — это подать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы указать это лицо в качестве иждивенца, и найдем все налоговые вычеты и кредиты, на которые вы имеете право, чтобы вам не пришлось выполнять работу!

            Зависимые кредиты в вашей налоговой декларации

            Ниже приведены налоговые льготы, на которые может претендовать ваш иждивенец.Они рассчитываются по вашему возвращению, а не по доходу вашего иждивенца, если вы требуете их. Вы получаете эти кредиты, чтобы компенсировать свои налоговые обязательства (или причитающиеся налоги) и, возможно, получить возмещаемую часть обратно в качестве возмещения налога.

            Авансовый платеж и суммы налогового кредита на детей

            Важно : Увеличенная налоговая льгота на детей на 2021 год претерпела некоторые изменения, чтобы помочь родителям получить дополнительную помощь в воспитании детей. Это включает в себя увеличение суммы кредита, изменение возрастного порога и отмену требования о минимальном трудовом доходе.Вот подробности:

            Авансовый налоговый кредит на детей на 2021 год или AdvCTC в рамках Закона об Американском плане спасения представляет собой возвращаемый налоговый кредит. Это авансовый платеж налогового кредита, на который вы имеете право в налоговой декларации за 2021 год, подлежащей уплате в налоговый день, 18 апреля 2022 года.

            • Суммы налогового кредита увеличатся для многих соответствующих требованиям налогоплательщиков, что даст родителям или опекунам до 3600 долларов США на ребенка.
            • В отличие от обычного налогового вычета на детей, нет требований к налогооблагаемому доходу в 2021 году, чтобы иметь право претендовать на авансовый налоговый вычет на детей .Авансовый налоговый кредит на детей для детей, отвечающих установленным требованиям, является полностью возмещаемым кредитом. Как гражданин США, проживавший в США не менее половины 2021 года, вы можете воспользоваться кредитом, даже если вы не должны платить налоги или получать доход.
            • Квалифицированные получатели будут иметь возможность получать ежемесячные прямые платежи в рамках налоговой льготы на детей от IRS в течение 2021 года до подачи налоговой декларации за 2021 год в 2022 году.
            • Эти авансовые платежи не будут уменьшены или зачтены в счет просроченных налогов или других федеральных/государственных долгов, которые должны иметь налогоплательщики или их супруги, но они не освобождаются от ареста.Однако он может подлежать зачету налоговой задолженности, если / когда он будет заявлен в декларации за 2021 год в качестве возмещения налога.

            Вы можете получить Налоговый кредит на детей за каждого из ваших детей в возрасте до 18 лет, соответствующих требованиям. Этот частично возмещаемый кредит предназначен для компенсации расходов на воспитание детей. Максимальная сумма, которую вы можете получить на каждого ребенка, составляет 3000 долларов США на ребенка в возрасте старше шести лет и 3600 долларов США на детей в возрасте до шести лет за 2021 налоговый год. кредит превышает сумму подоходного налога, который вы должны за год), вы можете иметь право на возмещаемый налоговый кредит, известный как дополнительный налоговый кредит на детей.

            eFile Tax Tip: Используйте наш БЕСПЛАТНЫЙ налоговый инструмент «CHILDucator» , чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение налогового кредита на детей в своей налоговой декларации.

            Кредит для других иждивенцев

            Иждивенцы, которые не имеют права на получение налоговой скидки на детей, могут по-прежнему иметь право на получение льготы для других иждивенцев. Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов США на человека, отвечающего требованиям. Соответствующий иждивенец должен быть гражданином США.гражданин, гражданин США или иностранец-резидент США.

            eFile Tax Tip : воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом « RELucator » для квалифицированного родственника, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на кредит для других иждивенцев в вашей налоговой декларации.

            Налоговый кредит на детей и иждивенцев

            Вы можете получить невозмещаемый кредит на уход за детьми и иждивенцами, если вы платите кому-то за уход за вашим ребенком или детьми в возрасте до 13 лет, чтобы вы могли работать или искать работу.Для возврата 2021 года Закон об Американском плане спасения сделал кредит значительно более щедрым: до 4000 долларов США на некоторые или все расходы, которые вы заплатили поставщику услуг за одного человека, отвечающего требованиям, и 8000 долларов США на двух или более человек, отвечающих требованиям, и потенциально подлежащий возврату, поэтому вам, возможно, не придется платить налоги, чтобы получить кредит (при условии, что вы соответствуете другим требованиям). Размер кредита зависит от вашего годового дохода и количества детей.

            Налоговая скидка на заработанный доход (EITC)

            Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это полностью возмещаемый налоговый кредит для людей с низким доходом, которые работают и получают доход от заработной платы, самозанятости или сельского хозяйства. EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны уплатить, а также может вернуть вам налог. Если у вас есть один или несколько иждивенцев, вы увидите более высокую сумму для каждого иждивенца в зависимости от вашего дохода.

            Важно: KIK 2021 претерпел некоторые изменения, чтобы предоставить плательщикам единого налога, не имеющим иждивенцев, более выгодный кредит.

            eFile Tax Tip: Используйте наш БЕСПЛАТНЫЙ инструмент «EICucator» Налоговый зачет за заработанный доход, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на зачет EIC в своей налоговой декларации, и какой размер вашего зачета может быть.

            Налоговый кредит на усыновление

            Возможно, вы сможете получить невозмещаемый налоговый кредит на усыновление для покрытия квалификационных расходов, которые вы заплатили за усыновление ребенка. Максимальный кредит на усыновление для возвратов в 2021 году составляет 14 440 долларов на ребенка. Эти расходы включают плату за усыновление, оплату услуг адвоката, судебные издержки, дорожные расходы (включая проживание и питание вдали от дома) и другие расходы, непосредственно связанные с усыновлением. Когда вы готовите и отправляете налоговую декларацию в электронном виде на eFile.com, вы можете указать свои расходы на усыновление, и мы автоматически подготовим и сообщим о вашем налоговом кредите на усыновление в форме 8839  — eFileIT, и он будет отправлен в электронном виде вместе с вашей декларацией. .Если вы подаете заявку на получение кредита на усыновление и вам необходимо включить документы, связанные с усыновлением, вы можете распечатать свою декларацию из своей учетной записи eFile.com и отправить ее по почте вместе со своими документами.

            Кредит на образование American Opportunity

            К сожалению, для пожилых иждивенцев, таких как студенты, не так много кредитов или вычетов. Если вы заявляете, что ваш ребенок-иждивенец в возрасте до 24 лет посещает школу на дневном отделении, вы имеете право на один из нескольких вариантов. Это налоговые льготы, которые, если ваш учащийся-иждивенец не подает заявление самостоятельно, могут быть заявлены в вашей налоговой декларации.

            Вы можете претендовать на Американский кредит возможностей, если ваш ребенок учится в первые четыре года обучения в средней школе. Максимальная сумма, на которую вы можете претендовать, составляет 2500 долларов США на одного учащегося, отвечающего требованиям, в год, и кредит подлежит возврату в размере 40%. Это самый выгодный кредит на расходы на образование, который может помочь компенсировать многие расходы на обучение по найму. Кредит рассчитывается для вас на eFile.com, а возмещаемая часть включается в возврат налога.

            Кредит на обучение в течение всей жизни

            Если ваш иждивенец не имеет права на получение American Opportunity Credit, потому что он или она уже закончили четыре класса средней школы, вы можете подать заявку на Lifetime Learning Credit.Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов США от общей стоимости обучения после окончания средней школы и сборов, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца, и не подлежит возврату. Общая сумма в год (не на ребенка) не должна превышать 2000 долларов. Хотя вы не можете претендовать на оба налоговых кредита на образование для одного учащегося, вы можете претендовать на один из налоговых кредитов для одного учащегося и другой кредит для другого учащегося.

            Налоговые вычеты по требованию с иждивенцами

            Налоговые вычеты работают иначе, чем налоговые кредиты.Они оба, однако, служат для снижения ваших налоговых обязательств и увеличения вашего возмещения. Когда вы подготовите и отправите свою налоговую декларацию в электронном виде на eFile.com, мы найдем все вычеты, которые вы можете потребовать в своей налоговой декларации, когда вы заявляете об одном или нескольких квалифицированных иждивенцах.

            Проценты по студенческой ссуде Вычет налога на образование

            Вы можете потребовать вычета процентов по студенческой ссуде в отношении процентов, выплаченных по квалифицированной студенческой ссуде, даже если вы решите подать заявку на налоговый вычет на учебу. Если вы решите потребовать вычет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США процентов по студенческому кредиту, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца. Вам не нужно перечислять свои вычеты, чтобы требовать этого.

            Плата за обучение Вычет за обучение

            На основе вашей налоговой информации eFile.com сообщит вам, является ли вычет за обучение и сборы более выгодным, чем получение одной из других налоговых льгот на образование. Как правило, кредиты, как правило, показывают лучшие результаты, но вычет может быть использован, если он уменьшает ваши налоговые обязательства и / или увеличивает ваш возврат.Этот вычет применяется к налогоплательщикам-единым налогоплательщикам со скорректированным валовым доходом (AGI) или менее 80 000 долларов США и менее 160 000 долларов США к налогоплательщикам, подающим декларацию совместно.

            Стандартный вычет и глава семьи

            Статус подачи налоговой декларации одиноким человеком или главой семьи (HOH) оказывает прямое влияние на стандартную сумму вычета, на которую вы будете иметь право. Вам не нужно беспокоиться о сумме, поскольку она будет применена на основе вашего статуса подачи налоговым приложением eFile.com, когда вы подготовите и подадите свои налоги в электронном виде.

            eFile Tax Tip : воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ налоговым инструментом «HOHucator» для главы семьи, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям главы семьи как единого налогоплательщика.

            Зависимый доход

            Имейте в виду, что, даже если вы можете заявить, что вы являетесь иждивенцем в своей налоговой декларации, вы не заявляете какой-либо доход, который они заработали от работы. Если у вашего иждивенца есть доход, от него может потребоваться подать налоговую декларацию. В этом случае вы не сможете объявить это лицо иждивенцем по разным причинам:

            .
            • Общий трудовой доход
            • Статус подачи
            • Возраст, И
            • Сумма поддержки, которую вы предоставили своему иждивенцу в течение налогового года.

            Тем не менее, вы можете заявить, что это лицо является квалифицированным родственником IRS, исходя из вышеперечисленных факторов (ограничения и квалификации различаются).

            Посмотрите, как иждивенец подает налоговую декларацию.

            Зависимый инвестиционный доход

            Однако, по данным IRS, вы можете иметь право включать инвестиционный доход вашего иждивенца в налоговую декларацию. Ваш иждивенец не будет обязан подавать налоговую декларацию, если вы решите это сделать.Это можно сделать, если выполняются следующие условия:

            • Иждивенцу было меньше 19 лет (или меньше 24 лет, если он или она учился на дневном отделении) на конец налогового года.
            • Общий валовой доход иждивенцев составлял менее 10 000 долларов США.
            • Зависимый доход только от дивидендов и процентов (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски.
            • Иждивенец не подал совместную декларацию за налоговый год.
            • Ваш ребенок должен подать декларацию (если только вы не имеете права включать доход ребенка в свою декларацию).
            • Федеральный подоходный налог не удерживался с дохода вашего иждивенца в соответствии с дополнительными правилами удержания.
            • Расчетный налоговый платеж за год не производился, и переплата за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя иждивенца и номер социального страхования.
            • Вы являетесь родителем, чья налоговая декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей.

            Чтобы подать заявку на выбор, чтобы включить доход от инвестиций вашего ребенка в вашу налоговую декларацию, когда вы готовите свою декларацию в eFile.com, вы можете заполнить форму 8814, «Выборы родителей для сообщения об интересах и дивидендах ребенка» и eFileIT вместе с декларацией. Обратите внимание, что если вы решите включить доход от инвестиций вашего ребенка в налоговую декларацию, ваша налоговая ставка может увеличиться (по сравнению с подачей отдельной декларации для вашего ребенка), и вы не сможете претендовать на определенные вычеты (например, постатейные вычеты).

            Однако при определенных обстоятельствах доход от инвестиций ребенка может облагаться налогом по вашей налоговой ставке (как родителя), если все применяются следующие факторы:

            1. Инвестиционный доход вашего ребенка составил более 2200 долларов США за весь налоговый год,
            2. Ваш ребенок должен подать налоговую декларацию,
            3. Ваш ребенок:
               • До 18 лет на конец года,
               • В возрасте до 18 лет на конец года и не имели заработанного дохода, превышающего половину его или ее содержания, ИЛИ
               • Студент дневной формы обучения в возрасте от 18 до 24 лет на конец налогового года и не имел заработанного дохода, превышающего половину его или ее содержания.
            4. Хотя бы один из родителей ребенка был жив на конец года, И
            5. Ребенок не подал совместную декларацию за налоговый год.

            Если все вышеперечисленные факторы применимы к ребенку с доходом от инвестиций и , вы не хотите или не можете включить доход в свою налоговую декларацию, форму 8615 , Налог для определенных детей, имеющих доход от инвестиций Более 2200 долларов США  – eFileIT – необходимо заполнить и приложить к налоговой декларации вашего ребенка.

            Вычет по медицинскому страхованию для детей самозанятых лиц

            Если вы работали не по найму (например, индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик) и платили за медицинское страхование, вы можете вычесть любые страховые взносы, которые вы заплатили за страхование любого вашего ребенка, которому на момент регистрации не исполнилось 27 лет. конце года, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.

            Чтобы иметь право на вычет, одно из следующих утверждений должно относиться к вам:

            • Вы работали не по найму и имели чистую прибыль за налоговый год, указанную в Приложении C (Прибыль или убытки от бизнеса) или Приложении F (Прибыль или убытки от сельского хозяйства).
            • Вы были партнером с чистым доходом от самозанятости за налоговый год, указанный в Приложении K-1 (Доля партнера в доходе, вычеты, кредиты и т. д.), в графе 14, код A. Эта таблица предназначена для формы 1065 ( Доход от партнерства в США).
            • Вы использовали один из дополнительных методов для расчета чистой прибыли от самозанятости по Графику SE (налог на самозанятость).
            • Вы получали заработную плату от корпорации S, в которой вы были акционером более 2% (взносы по медицинскому страхованию, уплаченные или возмещенные корпорацией S, показаны как заработная плата в Форме W-2, Отчет о заработной плате и налогах).

            План страхования должен быть установлен под ваш бизнес. В качестве альтернативы его можно было бы рассмотреть для создания, как указано в следующих заявлениях:

            • Если вы работаете не по найму и подаете форму eFileIT Schedule C или F, полис может быть оформлен либо на имя компании, либо на ваше имя.
            • Для партнеров политика может быть либо на имя партнерства, либо на имя партнера. Вы можете оплачивать страховые взносы самостоятельно или ваше партнерство может платить их и указывать суммы в Приложении K-1 eFileIT (для формы 1065) в качестве гарантированных платежей, которые должны быть включены в ваш общий валовой доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы платили страховые взносы самостоятельно, партнерство должно возместить вам расходы и указать суммы страховых взносов в Приложении K-1 (форма 1065) в качестве гарантированных платежей, которые должны быть включены в ваш общий валовой доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.
            • Для акционеров с более чем 2% полис может быть оформлен либо на имя корпорации S, либо на имя акционера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно или ваша корпорация S может платить их и указывать суммы в форме W-2 как заработную плату, которая будет включена в ваш общий доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы платили страховые взносы самостоятельно, корпорация S должна возместить вам расходы и указать суммы в форме W-2 как заработную плату, которая должна быть включена в ваш общий доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.

            Страховые взносы Medicare, которые вы добровольно уплатили для получения страховки на свое имя, аналогичной квалификационному частному медицинскому страхованию, могут быть использованы для расчета вычета по медицинскому страхованию самозанятых.Если вы ранее подавали декларации, не используя страховые взносы Medicare для расчета вычета, вы можете подать налоговые поправки, чтобы повторить вычет. Однако суммы, выплаченные за медицинское страхование из пенсионных выплат, которые не облагались налогом, поскольку вы являетесь отставным сотрудником службы общественной безопасности, не могут использоваться для расчета вычета.

            TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
            H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

            Северная Каролина Детский вычет | НКДОР

            Вычет на детей в Северной Каролине

             

            GS §105-153.5(a1) разрешает налогоплательщику вычет за каждого отвечающего требованиям ребенка, для которого налогоплательщику разрешен федеральный налоговый кредит на ребенка в соответствии с разделом 24 Налогового кодекса.Сумма вычета равна сумме, указанной в таблице ниже, на основе скорректированного валового дохода налогоплательщика («AGI»), рассчитанного в соответствии с Кодексом:

            .

            Таблица вычетов на детей 

            Состояние регистрации	Федеральный скорректированный валовой доход	Сумма вычета на ребенка, отвечающего требованиям
            Замужем, подаете совместную регистрацию/правомочная вдова/выжившая супруга	До 40 000 долларов США	2500 долларов.00
            	Более 40 000 долларов США До 60 000 долларов США	2000,00 долларов США
            	Более 60 000 долларов США До 80 000 долларов США	1500,00 $
            	Более 80 000 долларов США До 100 000 долларов США	1000,00 долларов США
            	Более 100 000 долларов США До 120 000 долларов США	500 долларов. 00
            	Более 120 000 долларов США	$0,00
            Глава семьи	До 30 000 долларов США	2500,00 $
            	Более 30 000 долларов США До 45 000 долларов США	2000,00 долларов США
            	Более 45 000 долларов США До 60 000 долларов США	1500,00 $
            	Более 60 000 долларов США До 75 000 долларов США	1000 долларов.00
            	Более 75 000 долларов США До 90 000 долларов США	500,00 $
            	Более 90 000 долларов США	$0,00

            Холост/замужем, подается отдельно	До 20 000 долларов США	2500,00 $
            	Более 20 000 долларов США До 30 000 долларов США	2000 долларов. 00
            	Более 30 000 долларов США До 40 000 долларов США	1500,00 $
            	Более 40 000 долларов США До 50 000 долларов США	1000,00 долларов США
            	Более 50 000 долларов США До 60 000 долларов США	500,00 $
            	Более 60 000 долларов США	$0,00

             

            Заявление о налоговых льготах на иждивенцев и на имущество

            Как и в случае с федеральными налоговыми декларациями, штат Аризона предлагает налогоплательщикам различные льготы.Налогоплательщики кредита часто спрашивают о зависимом налоговом кредите. До подачи декларации за 2019 год Аризона разрешила налогоплательщикам требовать освобождения для каждого иждивенца. Начиная с налоговой декларации за 2019 год зависимый вычет был заменен зависимым кредитом. Кредит составляет 100 долларов США для каждого иждивенца в возрасте до 17 лет и 25 долларов США для всех остальных иждивенцев. Кредит подлежит поэтапной ликвидации для налогоплательщиков с более высоким доходом.

            Чтобы получить зависимый кредит (освобождение для лет до 2019 г.), физические лица должны ввести всю информацию, запрашиваемую в зависимом разделе перед формами 140, 140A, 140PY или в зависимом разделе на второй странице форм 140PTC и 140X.Если нужно ввести больше иждивенцев, налогоплательщики могут использовать дополнительный лист, прилагаемый к каждой из этих форм. Люди хотят включить имена, номера социального страхования, отношения и месяцы, в течение которых иждивенцы жили в доме. Лица, не предоставившие эту информацию, могут лишиться зависимого кредита (исключение для лет до 2019 года).

            Что касается налогового кредита на имущество, физические лица могут претендовать на кредит, если они были резидентами Аризоны в течение всего года и соответствуют всем следующим критериям:

            • Уплаченные налоги на имущество или арендная плата за основной дом в Аризоне в течение налогового года.
            • Иметь возраст 65 лет или старше на 31 декабря налогового года или получать Дополнительный доход от обеспечения согласно Разделу 16.
            • Общий доход домохозяйства составляет менее 3751 доллара США, и налогоплательщик проживает один, или общий доход семьи составляет менее 5501 доллара США.

             

            Налогоплательщики должны учитывать, что претензии по налогу на имущество должны быть поданы в установленный срок или до него, включая любые продления, за год, в котором запрашивается кредит. Они могут запросить продление до шести месяцев при подаче формы 140PTC.Пожалуйста, прочтите инструкции к форме.

            Если у вас есть вопросы по этой форме, свяжитесь с [email protected].

            На кого вы можете претендовать в качестве иждивенца? – Руководство по налогам • 1040.com – Подать налоговую декларацию онлайн

            Обновлено для подачи налоговых деклараций за 2021 год

            Кого я могу указать в качестве иждивенца в своей налоговой декларации?

            Давайте разберем требования IRS для правильного добавления иждивенцев в вашу налоговую декларацию.

            Прежде всего, иждивенец — это человек, на которого вы оказываете поддержку: вы должны предоставить не менее половины общего годового содержания этого человека — еду, кров, одежду и т. д.Если ваша взрослая дочь, например, жила с вами, но хотя бы наполовину обеспечивала себя, вы, вероятно, не можете претендовать на нее как на иждивенца.

            Для краткого обзора того, кого вы можете получить, см. нашу инфографику.

            Примечание: Заявление об иждивении больше не дает вам личного освобождения, так как личное освобождение было отменено в пользу гораздо более высокого стандартного вычета.

            Каковы основные правила заявления иждивенца?

            Иждивенцами обычно, но не всегда, являются дети или другие родственники.У соответствующих детей и соответствующих родственников есть свои дополнительные требования, но все иждивенцы должны соответствовать этим требованиям:

            • Иждивенцы могут иметь свои собственные налоговые декларации и даже состоять в браке, но они должны , а не подать совместную налоговую декларацию за год, если только они не требуют возмещения.
            • Они должны быть гражданином США, гражданином США, иностранцем-резидентом или резидентом Канады или Мексики.
            • У них должен быть идентификационный номер налогоплательщика.Обычно это номер социального страхования, но если ребенок не соответствует требованиям для его получения, это может быть индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) или идентификационный номер налогоплательщика в связи с усыновлением (ATIN).

            Кроме того, если вы сами считаетесь иждивенцем, вы не можете указать другого человека в качестве иждивенца.

            Существуют ли особые правила оформления ребенка в качестве иждивенца?

            При заявлении иждивенца, который является ребенком, существуют дополнительные требования:

            • Ребенок должен прожить с вами не менее полугода.
            • Ребенок не должен обеспечивать более половины своего содержания в течение года.
            • Ребенок должен относиться к вам как сын, дочь, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок любого из них.
            • В конце года ребенку должно быть не более 18 лет, а если он студент, то ему не должно быть и 24 лет. Чтобы быть студентом, ребенок должен посещать школу полный рабочий день в течение не менее пяти месяцев в году. Пять месяцев не обязательно должны быть подряд.
            • Ребенок должен быть моложе вас (или вашего супруга/супруги, если вы состоите в совместном браке), если только ребенок не является инвалидом.

            Могу ли я указать пожилых родственников или лиц, не состоящих в родстве, в качестве иждивенцев в моей налоговой декларации?

            Да, если они соответствуют следующим требованиям:

            • Человек не может быть иждивенцем другого человека — вы не можете претендовать на это лицо, если кто-то уже имеет его.
            • Этот человек должен быть либо родственником вам, либо проживать с вами весь год в качестве члена вашей семьи.
            • Валовой доход лица за год должен быть менее 4300 долларов США.
            • Вы должны обеспечить более половины общего годового содержания человека.

            Может ли мой взрослый иждивенец по-прежнему обязан подавать налоговую декларацию?

            Да — вашему взрослому иждивенцу в некоторых случаях может потребоваться подать налоговую декларацию.

            Если ваш единственный иждивенец был моложе 65 лет и не был слепым в 2020 году, они должны подать налоговую декларацию, если они имели:

            • Незаработанный доход более 1100 долларов США
            • Заработанный доход более 12 550 долларов США
            • Валовой доход больше, чем большее из:
              • 1100 долларов
              • Заработанный доход до 12 050 долларов плюс 350 долларов

            Если ваш единственный иждивенец был слепым или в возрасте 65+ они должны подать налоговую декларацию, если они имели:

            • Незаработанный доход более 2800 долларов США
            • Заработанный доход более 14 250 долларов США
            • Валовой доход больше, чем большее из:
              • 2800 долларов
              • Заработанный доход до 12 200 долларов США плюс 2 050 долларов США

            Если ваш единственный иждивенец был в возрасте 65+ и слепым , они должны подать налоговую декларацию, если они имели:

            • Незаработанный доход более 4500 долларов США.
            • Заработанный доход более 15 950 долларов США.
            • Валовой доход больше, чем большее из:
              • 4500 долларов
              • Заработанный доход до 12 200 долларов США плюс 3 750 долларов США

            Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с разделом Нужно ли мне подавать документы?

            Теперь, когда вы знаете, как требовать иждивенцев, давайте подадим вашу налоговую декларацию!

            На 1040.com мы упрощаем подачу налоговых деклараций и добавляем иждивенцев всех возрастов. Зарегистрируйтесь или войдите сегодня, чтобы начать!

            См. также:

            Налоговые льготы на детей
            Заявление родителя в качестве иждивенца
            Заявление на ребенка при разводе или раздельном проживании

             

            Часто задаваемые вопросы о налоговой льготе на усыновление — Североамериканский совет по усыновлению детей

            Обновлено в октябре 2021 г.

            Могу ли я получить кредит, если я усыновил ребенка из другой страны?

            Да, после того, как усыновление будет официально оформлено либо в стране проживания вашего ребенка, либо в США, вы можете потребовать свои квалифицированные расходы на усыновление, вплоть до максимального значения.

            Налоговый вычет на усыновление предоставляется для всех усыновлений или только для особых нужд? Могу ли я получить кредит, если усыновил здорового ребенка? Какие виды усыновлений пользуются налоговой льготой?

            Налоговый кредит на усыновление предоставляется для всех усыновлений (международных, внутренних частных и государственных патронатных родителей), кроме усыновления отчимом. См. ниже дополнительную информацию о том, чем отличается усыновление с особыми потребностями.

            Что, если я усыновлю ребенка моего партнера, но мы не женаты?

            Если вы не состоите в браке, это не считается усыновлением отчимом, поэтому вы можете потребовать налоговый кредит на усыновление, если у вас есть соответствующие расходы на усыновление.

            Какая максимальная сумма кредита на 2021 год? При каком уровне дохода кредит начинает постепенно прекращаться?

            Для усыновлений в 2021 году (заявлено в начале 2022 года), максимальный кредит на усыновление и исключение составляет 14 440 долларов США на ребенка. Кредит начнет постепенно сокращаться для семей с измененным скорректированным валовым доходом выше 216 660 долларов США, и кредит полностью исчезнет для тех, у кого доход составляет около 256 660 долларов США.

            Поскольку кредит предоставляется на одного ребенка, максимальная сумма, на которую вы можете претендовать, зависит от количества усыновленных вами детей.Если вы усыновили двоих детей в 2021 году, ваш максимум составит 14 440 x 2 или 28 880 долларов. Если вы усыновляете четверых детей, максимальная сумма составляет 14 440 x 4 или 57 760 долларов. Для целей налогового кредита нет ограничений на количество детей, которых вы можете усыновить.

            Какая максимальная сумма кредита на 2021 год? При каком уровне дохода кредит начинает постепенно прекращаться?

            Для усыновлений в 2021 году (заявлено в начале 2022 года, ) максимальный кредит на усыновление и исключение составляет 14 4400 долларов США на ребенка.Кредит начнет постепенно сокращаться для семей с измененным скорректированным валовым доходом выше 216 660 долларов США, и кредит полностью исчезнет для тех, у кого доход составляет около 256 660 долларов США.

            Что такое налоговая ответственность?

            Ваши обязательства по федеральному подоходному налогу — это сумма федерального подоходного налога, за которую вы несете ответственность за год. Если вы уплатили налоги вручную, это сумма, которую вы ищете в налоговой таблице на основе вашего скорректированного валового дохода (для некоторых семей она также включает альтернативный минимальный налог и погашение кредита в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании).Вы можете получить возмещение и по-прежнему нести налоговую ответственность; возмещение просто означает, что вы заплатили больше, чем должны.

            Можно ли вернуть налоговый кредит на усыновление за 2021 год или последующие годы?

            Нет. Кредит подлежал возмещению только за 2010 и 2011 налоговые годы. Возмещаемый кредит — это кредит, которым человек может воспользоваться независимо от своих налоговых обязательств (см. выше).

            Что означает, что кредит не подлежит возврату?

            Невозмещаемый кредит — это кредит, при котором налогоплательщики получают (или получают выгоду) возмещение федеральных подоходных налогов только в пределах суммы налогов, которые они должны были бы уплатить. В течение одного года налогоплательщики могут использовать сумму налогового кредита на усыновление в размере полной суммы своих обязательств по федеральному подоходному налогу, которая представляет собой сумму, указанную в строке 18 формы 1040 за 2020 год, за вычетом некоторых других кредитов (например, до 600 долларов США в форме 1040). Налоговый кредит на ребенка на ребенка и расходы на уход за детьми и иждивенцами).

            Даже те, кто обычно получает возмещение, могут по-прежнему нести налоговые обязательства; с налоговым кредитом на усыновление налогоплательщик может получить больший возврат.

            Семьи с более низким или умеренным доходом могут не нести обязательств по федеральному налогу и не получать невозвратный кредит, или у них может быть больше налогового кредита на детей (строка 19 формы 1040 за 2020 год), чем их налоговые обязательства.Мы по-прежнему рекомендуем семьям, которые не считают, что они несут налоговые обязательства, подать заявление на получение кредита (форма 8839), если в противном случае они подали бы налоговые декларации, на случай, если их налоговые обязательства изменятся в будущие годы (подробнее см. ниже в разделе «перенос на будущие годы») .

            Вот очень упрощенный пример: у семьи есть 5000 долларов федерального подоходного налога, удержанного из их зарплаты в течение года. Когда они рассчитывают свои налоги, они смотрят на налоговые таблицы и, исходя из своего скорректированного валового дохода, их федеральный подоходный налог составляет 4000 долларов (это их налоговые обязательства).Если бы не было кредита на усыновление, им должны были бы возместить 1000 долларов — 5000 долларов, которые они заплатили, за вычетом 4000 долларов, которые они обязаны заплатить. У семьи были квалифицированные расходы на усыновление в размере 8000 долларов за усыновление одного ребенка, единственного ребенка и иждивенца в семье. Они будут использовать 4000 долларов налоговой льготы на усыновление, чтобы снизить свой налог до 0 долларов. У них по-прежнему будут 5000 долларов, которые они удержали в качестве платежа, им будет возмещено 5000 долларов плюс любой подлежащий возмещению дополнительный налоговый кредит на детей, причитающийся им.

            Затем они переносят оставшиеся 4000 долларов (8000 долларов расходов минус 4000 долларов, которые они использовали) на будущие годы и получают дополнительные возмещения в зависимости от их налоговых обязательств в последующие годы.(Подробнее о переносе вперед см. ниже.)

            Является ли налоговый кредит на усыновление вычетом?

            Нет, налоговый кредит на усыновление не является вычетом. Кредит представляет собой уменьшение суммы федерального налога за год на доллар за долларом.

            На какую часть кредита может претендовать родитель?

            (Обратите внимание: требование не равно использованию — вы можете запросить кредит и никогда не сможете его использовать, в зависимости от вашей налоговой ситуации.)

            Родители, усыновившие ребенка, который был определен агентством по защите детей штата или округа как ребенок с особыми потребностями (см. определение особых потребностей в следующем вопросе), могут претендовать на максимальный кредит независимо от того, понесли ли они расходы на усыновление.

            В случае других усыновлений (за исключением усыновления приемными родителями, которые не имеют права на получение кредита), родители могут потребовать кредит на покрытие расходов на усыновление в пределах максимального размера. Таким образом, если у семьи есть 5000 долларов на расходы на частное усыновление, не связанное с особыми потребностями, они могут требовать только эти 5000 долларов, а не максимум. Семьи, расходы которых превышают максимальную сумму, могут претендовать только на максимальную сумму. Таким образом, если у семьи есть расходы в размере 30 000 долларов США на усыновление двух детей в 2021 году, они смогут претендовать только на 28 880 долларов США (14 440 долларов США на ребенка), если их доход ниже пределов поэтапного отказа, перечисленных выше.

            Во всех случаях размер фактической выгоды родителя в данном году зависит от его налоговых обязательств (см. выше).

            Что представляет собой усыновление с особыми потребностями?

            Особые потребности на самом деле означает, что трудно разместить, а не то, что у ребенка есть инвалидность или заболевание. В основном ребенок должен получать субсидию/помощь в усыновлении (включая возмещение единовременных расходов на усыновление или Medicaid через программу помощи в усыновлении). В инструкциях IRS к форме 8839 говорится: «Ребенок является ребенком с особыми потребностями, если все три следующих утверждения верны.

            • Ребенок был гражданином или резидентом Соединенных Штатов или их владений на момент начала процесса усыновления (ребенок из США).
            • Штат (включая округ Колумбия) определил, что ребенок не может или не должен быть возвращен в дом своих родителей.
            • Государство установило, что ребенок не будет усыновлен, если усыновителям не будет оказана помощь. [ курсив добавлен NACAC ] Факторы, используемые штатами для принятия этого решения, включают:
              • Этническая принадлежность и возраст ребенка,
              • Является ли ребенок членом меньшинства или группы братьев и сестер, и
              • Есть ли у ребенка заболевание или физический, умственный или эмоциональный недостаток.

            Опять же, многие дети с инвалидностью или заболеваниями не соответствуют определению IRS особых потребностей. Эти родители должны будут иметь и документально подтвердить расходы на усыновление, чтобы получить кредит.

            Если мой ребенок не получает ежемесячное пособие по усыновлению, считается ли мой ребенок с особыми потребностями?

            Вам не нужно получать ежемесячный платеж, чтобы квалифицироваться как особые потребности для целей налогового кредита на усыновление, если вы получаете возмещение единовременных расходов на усыновление или Medicaid через программу помощи в усыновлении.Ребенок должен получать льготы в рамках программы помощи в усыновлении и иметь соглашение об помощи в усыновлении.

            Если вы не получаете помощь в усыновлении, это не считается усыновлением с особыми потребностями. Многие дети с ограниченными возможностями и другими особыми потребностями не считаются усыновленными с особыми потребностями для целей налогового кредита.

            Можно ли перенести зачет, если у меня недостаточно налоговых обязательств в первый год, когда я его запрашиваю?

            Да, у налогоплательщиков есть в общей сложности шесть лет для использования кредита — год, когда они впервые имеют право претендовать на него, и следующие пять лет.

            Мы рекомендуем приемным семьям, подающим налоговую декларацию, приложить форму 8839 для получения налогового кредита на усыновление, даже если они не верят, что смогут использовать какой-либо кредит в первый год. Семьи могут нести налоговые обязательства в последующие годы, и получение кредита избавит их от необходимости возвращаться и вносить поправки в налоги, как только они смогут получить выгоду.

            Должен ли родитель, усыновивший ребенка, которого государство определило как ребенка с особыми потребностями, по-прежнему нести налоговую ответственность?

            Да, единственное отличие в случае усыновления с особыми потребностями состоит в том, что родители могут претендовать на максимальный кредит независимо от того, понесли ли они вообще какие-либо расходы на усыновление. Кредит по-прежнему не подлежит возврату в случае усыновления с особыми потребностями.

            Я уже воспользовался кредитом на усыновление моего ребенка и получил полный возврат средств. Могу ли я требовать его снова?

            Нет, если вы снова не усыновили. Кредит предоставляется единоразово на ребенка. Если вы снова усыновите ребенка, вы, безусловно, имеете право претендовать на еще один налоговый кредит на усыновление для этого ребенка (или детей).

            Если вы никогда не подавали заявку на получение кредита, но приняли его в 2012 году или позже, вы все равно можете получить выгоду в зависимости от вашей личной налоговой ситуации.Смотрите ниже для получения дополнительной информации.

            Когда я могу получить кредит?

            Если это международное усыновление или усыновление с особыми потребностями (без затрат на квалифицированное усыновление), вы требуете кредита в налоговом году, в котором вы завершили усыновление. Вы не можете претендовать на признание незавершенного международного усыновления.

            В случае внутреннего усыновления, не связанного с особыми потребностями, вы должны заявить о любых расходах либо в год завершения, либо, в случае незавершенного усыновления, в год после того, как вы оплатили расходы (вы должны заявить о любых расходах через год после оплаты, если вы не завершили) .Таким образом, если вы завершили усыновление в 2021 году, но имели расходы с 2018 по 2021 год, вы должны указать расходы за 2018 год в налоговой декларации за 2019 год (обычно подается в начале 2020 года), расходы за 2019 год — в налоговой декларации за 2020 год, а расходы за 2020 и 2020 годы — в налоговой декларации за 2020 год. Расходы за 2021 год в налоговой декларации за 2021 год (поданной в начале 2022 года). Максимальный кредит будет зависеть от года завершения.

            В случае безвозмездного усыновления с особыми потребностями вы требуете максимальной суммы кредита в год завершения усыновления.В случае неудачного усыновления в США с особыми потребностями вы можете потребовать только любые расходы, которые у вас были (не максимальный кредит), и вам снова придется ждать до налогового года после того, как вы понесли расходы.

            (Подробнее о неудачных усыновлениях см. ниже.)

            Я получил место в 2021 году, но еще не завершил (или завершу в 2022 году). Когда я могу получить налоговый кредит на усыновление?

            В случае частного усыновления внутри страны расходы, понесенные в 2020 году в связи с незавершенным усыновлением, могут быть заявлены с учетом налогов 2021 года.Расходы за 2021 год не могут быть заявлены до тех пор, пока не будут поданы налоги за 2022 год. Если усыновление завершится в 2022 году, родители могут потребовать расходы на 2021 и 2022 годы с уплатой налогов за 2022 год в начале следующего года.

            Как получить налоговый кредит на усыновление?

            Вам необходимо заполнить форму 8839 за год усыновления и приложить ее к форме 1040. Если вы пользуетесь программным обеспечением или специалистом по составлению налогов, они могут заполнить ее за вас.

            Могу ли я брать кредит каждый год?

            Нет, это единоразовый кредит на ребенка.Если вы усыновили в 2012 году или позже, вы требуете кредита в год завершения (или до завершения внутреннего усыновления с оговоренными расходами на усыновление). Затем вы используете кредит в этом году и переносите то, что осталось, на последующие годы, пока все не будет израсходовано или пока не пройдет в общей сложности шесть лет.

            Единственным исключением является то, что если у вас есть расходы на незавершенное усыновление в США, вы требуете их через год после того, как вы понесли расходы. Затем, если вы завершите следующий год и еще не достигли максимально допустимого, вы можете запросить оставшуюся часть кредита в этом последующем году.

            Есть ли ограничение на количество кредитов, которые я могу получить, если усыновлю нескольких детей?

            Нет. Вы можете претендовать на налоговый кредит на усыновление за любое количество усыновленных вами детей (кроме приемных). Если вы усыновляете более трех детей, вам потребуется вторая (и, возможно, третья) форма 8839 для перечисления каждого из детей.

            Какая документация требуется?

            На 2021 налоговый год никаких документов не требуется (поскольку кредит не подлежит возврату), однако мы рекомендуем вам сохранить копии документов вместе с копиями ваших налоговых деклараций на случай проверки.

            Если вы претендуете на полный кредит для ребенка, который получает помощь в усыновлении, документация, которую вы хотите сохранить в своем деле, — это копия соглашения об помощи в усыновлении, которое является определением штата для особых потребностей.

            Что такое квалифицированные расходы на усыновление?

            IRS пишет:

            «Расходы на квалифицированное усыновление — это разумные и необходимые расходы, непосредственно связанные с законным усыновлением правомочного ребенка и преследующие его основную цель.

            Расходы на квалифицированное усыновление включают:

            • Сборы за усыновление,
            • Гонорары адвокатов,
            • Судебные расходы,
            • Командировочные расходы (включая питание и проживание) вдали от дома и
            • Расходы на повторное усыновление, связанные с усыновлением ребенка-иностранца.

            Расходы на квалифицированное усыновление не включают расходы:

            • На которые вы получили средства в рамках какой-либо государственной, местной или федеральной программы,
            • Нарушающие законы штата или федеральные законы,
            • Для осуществления суррогатного воспитания,
            • Для усыновления ребенка вашего супруга,
            • Оплачивается или возмещается вашим работодателем или любым другим лицом или организацией, или
            • Разрешено в качестве зачета или вычета в соответствии с любым другим положением федерального закона о подоходном налоге.

            Могу ли я получить кредит за неудачное усыновление?

            Да, если это усыновление в США и у вас были соответствующие расходы на усыновление. Это рассматривается как незавершенное усыновление, и вы должны подождать один год после того, как понесете расходы. Итак, если у вас были расходы на усыновление в 2021 году, но усыновление не удалось, вы требуете их вместе с налогами за 2022 год, которые обычно подаются в начале 2023 года.

            У меня было неудачное усыновление в США, но позже оно было успешно усыновлено. Могу ли я запросить кредит дважды?

            №В инструкциях к форме 8839 указано:

            .

            «Попытки усыновления американских детей

            Если вы предприняли более одной попытки усыновить одного ребенка из США, отвечающего требованиям, объедините потраченные вами суммы и заполните только строку «Ребенок 1». Не сообщайте о дополнительных попытках в строке «Ребенок 2» или «Ребенок 3». Заполните строки «Ребенок 2» или «Ребенок 3» только в том случае, если вы усыновили или пытались усыновить двух или трех подходящих детей.

            Пример.
            Вы планировали усыновить одного американскогоребенок. У вас была одна неудачная попытка усыновить ребенка, а затем вы успешно усыновили другого ребенка. Заполните только строку «Ребенок 1», поскольку вы предприняли более одной попытки усыновить одного подходящего ребенка».

            У меня было неудачное международное усыновление. Могу ли я получить налоговый кредит на усыновление?

            Нет. Чтобы претендовать на признание международного усыновления, усыновление должно быть завершено.

            Мне не удалось усыновить ребенка с особыми потребностями. Могу ли я получить максимальный кредит без затрат?

            №Если у вас были расходы, связанные с процессом усыновления, вы могли потребовать их в налоговом году после того, как вы понесли расходы, как и любое другое усыновление внутри страны.

            Если я подаю заявку на получение кредита за незавершенное или неудачное усыновление в США, что мне использовать для идентификационного номера ребенка?

            Если вы не можете предоставить полную информацию о правомочном ребенке, которого вы пытались усыновить в прошлом году, потому что усыновление было либо неудачным, либо не было окончательным к концу года, заполните записи, которые вы можете, в строке 1. Введите «См. прилагаемое заявление» в столбцах, по которым у вас нет информации. Затем приложите заявление к своей декларации, указав имя и адрес любого агентства или агента (например, адвоката), которые помогали в попытке усыновления. Не забудьте указать свое имя и номер социального страхования в заявлении.

            В этих ситуациях семьям придется подавать документы в бумажном виде, так как IRS не может принять электронную подачу формы 8839 без номера социального страхования или идентификационного номера налогоплательщика в связи с усыновлением.

            Что, если я усыновлю 17-летнего ребенка, которому исполнилось 18 лет до того, как я подал заявку на получение кредита?

            Вы по-прежнему можете претендовать на кредит, пока ребенку не исполнилось 18 лет на момент завершения.

            Могу ли я потребовать налоговый кредит на усыновление для усыновления, завершенного до 2012 года?

            Слишком поздно пользоваться налоговой льготой на усыновление для любого усыновления, завершенного до 2012 года.

            Что является исключением для льгот по усыновлению, предоставляемых работодателем?

            Закон также позволяет приемным родителям, чьи работодатели предлагают утвержденную программу помощи в усыновлении , исключать любые возмещаемые расходы из их налогооблагаемого дохода.Родители не могут требовать расходы на исключение и кредит. Например, семья тратит 17 000 долларов на их усыновление, а работодатель возмещает 10 000 долларов через утвержденную программу помощи в усыновлении. Семья может исключить 10 000 долларов из своего налогооблагаемого дохода и потребовать только оставшиеся 7 000 долларов в качестве кредита на усыновление.

            Те, кто усыновляет детей с особыми потребностями, могут использовать максимальную сумму исключения (14 440 долларов США на 2021 год) независимо от каких-либо расходов или возмещения, если их работодатель предлагает квалифицированную программу помощи в усыновлении.

            Дополнительные сведения об исключении см. в инструкциях к форме 8839.

            Вычеты | Налоговый кодекс Вирджинии

            В соответствии с законодательством, принятым Генеральной Ассамблеей, дата приведения штата Вирджиния в соответствие с федеральным налоговым кодексом переносится на 31 декабря 2020 года. Дополнительную информацию см. в Налоговом бюллетене 21-4.

            В дополнение к перечисленным ниже вычетам закон штата Вирджиния разрешает несколько вычетов из дохода , которые могут уменьшить ваши налоговые обязательства. Вам следует ознакомиться с ними перед завершением возврата.

            Стандартный вычет

            Если вы заявили о стандартном вычете из своей декларации по федеральному подоходному налогу, вы также должны подать заявку на стандартный вычет из своей декларации в штате Вирджиния. Стандартные суммы вычетов в Вирджинии:

            Статус регистрации	Описание	Стандартный вычет
            1	Все возвраты — Одноместный	4500 долларов
            2	Все возвраты — женаты, подача документов совместно	9000 долларов
            3	Форма 760 (резидент) — Замужем, подача отдельных деклараций	4500 долларов
            3	Форма 760PY (неполный год проживания) — Замужем, подача отдельных деклараций	4500 долларов США*
            3	Форма 763 (нерезидент) — Женат, супруг не имеет дохода из какого-либо источника	4500 долларов
            4	Форма 760 (резидент)	Н/Д
            4	Форма 760-PY (неполный год проживания) — Замужем, подача раздельной декларации по комбинированной декларации	9000 долларов США*
            4	Форма 763 (нерезиденты) — Замужем, подача отдельных деклараций	4500 долларов

            
            * Резиденты, проживающие неполный год, должны пропорционально распределить стандартный вычет в зависимости от периода проживания. Для получения дополнительной информации см. инструкции для формы 760-PY .

            Детализированные вычеты по Вирджинии

            Если вы указываете свои вычеты в своей декларации по федеральному подоходному налогу, вы также должны указать их в своей декларации по Вирджинии. Заполните форму Virginia Schedule A и приложите ее к своей налоговой декларации. Вы можете претендовать на большую часть тех же вычетов из налоговой декларации в Вирджинии, что и в федеральном приложении A.

            .

            Неполный год Резиденты

            Резиденты, проживающие неполный год, должны выполнить расчет, используя только вычеты, выплачиваемые в период проживания в Вирджинии.

            Супружеские пары, подающие отдельные декларации

            Если вы подали совместную декларацию по федеральному подоходному налогу, но ваш статус подачи Вирджиния состоит в браке и подаете раздельную декларацию, вам необходимо разделить свои вычеты между обоими супругами. Как правило, вы можете потребовать вычеты, за которые заплатили лично. Если вы не можете отдельно учитывать отчисления, вы можете распределить их исходя из процента дохода на каждого из супругов. Например, если ваш федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) составляет 25% от общего FAGI пары, то вы можете потребовать 25% от общей суммы вычетов по статьям из федеральной таблицы A.

            Другие вычеты

            Расходы на уход за детьми и иждивенцами

            Вы можете требовать этого вычета из своей налоговой декларации в штате Вирджиния только в том случае, если вы имели право претендовать на зачет расходов на уход за детьми и иждивенцами в своей федеральной налоговой декларации. Введите сумму, на которой основан федеральный кредит на уход за детьми и иждивенцами. (Это сумма в федеральной форме 2441, умноженная на десятичную сумму — до 3000 долларов США на одного иждивенца и 6000 долларов США на двух и более человек). Введите , а не сумму федерального кредита.

            Пример: Джон и Мэри воспитывают троих детей в детском саду. Оба их дохода превышают максимальную сумму федеральных расходов на уход за детьми в размере 6000 долларов. Их фактические расходы по уходу за ребенком составили 4000 долларов. Таким образом, по их федеральному возвращению их кредит по уходу за ребенком был основан на 4000 долларов (из строки 6 формы 2441).

            Основываясь на информации из формы 2441, Джон и Мэри вычтут 4000 долларов из своего возвращения в Вирджинию — расходы, на которых они основывали свой кредит.

            Совет: Сумма расходов на трудоустройство, которая может быть вычтена, ограничена суммой, фактически использованной при расчете федерального кредита на расходы по уходу за детьми и иждивенцами.Как правило, вы ограничены максимальной суммой в 3000 долларов США на одного ребенка и 6000 долларов США, если вы заявляете о расходах на двух или более иждивенцев или о трудовом доходе супруга с самым низким доходом, в зависимости от того, что меньше.

            Предупреждение: Заявители часто ошибочно вычитают сумму федерального кредита, что приводит к гораздо меньшему вычету. Обязательно используйте квалифицированную сумму расходов для вычета в штате Вирджиния.

            Вычет по уходу за приемными родителями

            Приемные родители могут требовать вычета в размере 1000 долларов США за каждого ребенка, проживающего в их доме на постоянном приемном попечении, как это определено в Кодексе штата Вирджиния, при условии, что они заявляют приемного ребенка как иждивенца в своих федеральных налоговых декларациях и налоговых декларациях штата Вирджиния.

            Плата за скрининг костного мозга

            Введите сумму сбора, уплаченного за первоначальный скрининг, чтобы стать возможным донором костного мозга, при условии, что вам не возместили сбор и вы не потребовали вычета сбора в своей федеральной декларации.

            Сберегательный план колледжа Вирджинии Предоплаченные платежи по контракту на обучение и взносы на сберегательный счет колледжа

            Если вам не исполнилось 70 лет на 31 декабря налогового года или ранее, введите 4000 долларов США или сумму, внесенную в течение налогового года на каждый счет Virginia529 (Virginia 529 prePAID, Virginia 529 inVEST, College America, CollegeWealth), в зависимости от того, что меньше. Если вы внесли более 4000 долларов США на каждый счет в течение налогового года, вы можете перенести любые невычтенные суммы до тех пор, пока взнос не будет полностью вычтен. Однако, если вам исполнилось 70 лет или больше на 31 декабря налогового года или ранее, вы можете вычесть всю сумму, внесенную в течение налогового года. Только владелец учетной записи может потребовать вычет за сделанные взносы.

            Непрерывное педагогическое образование

            Лицензированный учитель начальной или средней школы может ввести вычет в размере 20% от невозмещаемых затрат на обучение, понесенных для посещения курсов повышения квалификации учителей, которые необходимы в качестве условия трудоустройства, при условии, что эти расходы не были вычтены из федерального скорректированного валового дохода.

            Страховые взносы на долгосрочное медицинское обслуживание

            Введите сумму страховых взносов, уплаченных за долгосрочное медицинское страхование, при условии, что вы не требовали вычета страховых взносов за долгосрочное медицинское страхование в своей федеральной налоговой декларации. Вычет страховых взносов на долгосрочное медицинское обслуживание в штате Вирджиния полностью запрещен, если вы заявили о вычете из федерального подоходного налога любой суммы страховых взносов на долгосрочное медицинское обслуживание, уплаченных в течение налогового года.

            Программа и фонд грантов на строительство государственных школ штата Вирджиния

            Введите общую сумму взносов в Программу и Фонд грантов на строительство государственных школ Вирджинии при условии, что вы не потребовали вычета этой суммы в своей федеральной налоговой декларации.

            Выкуп табачной квоты

            Позволяет вычитать из налогооблагаемого дохода платежи, полученные в предыдущем году в соответствии с Программой выкупа табачных квот Закона о создании рабочих мест в США от 2004 г., в пределах, включенных в федеральный скорректированный валовой доход. Например, из декларации по Вирджинии за 2020 год вы можете вычесть часть таких платежей, полученных в 2019 году, которая включена в ваш федеральный скорректированный валовой доход за 2019 год; в то время как платежи, полученные в 2020 году, могут привести к вычету из вашей декларации по Вирджинии за 2021 год. Физические лица не могут требовать вычета платежа, который был или будет вычтен корпорацией, если вычет не указан в Приложении VK-1, которое вы получили от S-корпорации. Если вы выбрали оплату в рассрочку, прибыль от рассрочки, полученной в предыдущем году, может быть вычтена. Однако, если вы решили получить разовый платеж, 10% прибыли, признанной для федеральных целей в том году, когда был получен платеж, могут быть вычтены в следующем году и в каждом из 9 последующих налоговых лет.

            Налог с продаж, уплаченный за определенное энергоэффективное оборудование или приборы

            Позволяет вычитать подоходный налог в размере 20% от налога с продаж, уплаченного за определенное энергоэффективное оборудование или приборы, до 500 долларов США в год. Если вы подаете совместную декларацию, вы можете вычесть до 1000 долларов США.

            Расходы на донорство органов и тканей

            Разрешает вычет невозмещенных расходов, оплаченных живым донором органов и тканей, которые не были учтены в качестве медицинского вычета в декларации налогоплательщика по федеральному подоходному налогу. Сумма вычета меньше 5000 долларов США или фактической суммы, уплаченной налогоплательщиком. При подаче совместной декларации вычет ограничивается 10 000 долларов США или фактической уплаченной суммой.

            Миля на благотворительность

            Введите разницу между 18 центами за милю и благотворительным вычетом за милю, разрешенным в федеральном Приложении А. Если вы использовали фактические расходы для благотворительного вычета за милю, и эти расходы были меньше 18 центов за милю, вы можете использовать разницу между фактическими расходами и 18 центами за милю.

            Налог на франшизу банка Вирджиния

            От акционера банка может потребоваться внести определенные коррективы в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Такие корректировки требуются только в том случае, если акционер инвестирует в банк, который (1) облагается налогом на франшизу банка Вирджиния для целей налогообложения штата ( Кодекс штата Вирджиния § 58.1-1207 ) и (2) решил облагаться налогом. как корпорация малого бизнеса (корпорация S) для целей федерального налогообложения. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

            Расчет налогового вычета по франшизе банка Вирджиния

            От акционера банка может потребоваться внести определенные коррективы в его или ее федеральный скорректированный валовой доход. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

            1. Если ваша распределяемая доля дохода или прибыли банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите сумму здесь ___________________________
            2. Если ваша распределяемая доля убытков или отчислений банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите сумму здесь._____________________
            3. Введите стоимость любых выплат, выплаченных или распределенных вам банком, в той мере, в какой такие выплаты были исключены из федерального скорректированного валового дохода. _____________________
            4. Добавьте строку b и строку c. _____________________
            5. Вычтите строку d из строки a. Это чистая сумма вашего вычета. Если эта сумма отрицательна, вы должны ввести сумму в График ADJ, строка 8a, и заполнить поле с пометкой «УБЫТОК». _____________________

            Доход от продажи имущества дилером

            Позволяет корректировать определенный доход от реализации собственности дилерами, сделанной 1 января или после этой даты.1, 2009. В год отчуждения корректировка будет представлять собой вычет прибыли, относящейся к платежам в рассрочку, которые должны быть сделаны в будущих налоговых годах, при условии, что (i) прибыль возникает в результате продажи в рассрочку, в отношении которой федеральный закон не разрешает дилеру выбрать отчетность о доходах в рассрочку, и (ii) дилер выбирает учет дохода в рассрочку для целей Вирджинии не позднее установленной законом даты подачи налоговой декларации налогоплательщика. В последующие налогооблагаемые годы корректировка будет добавлена ​​к прибыли, относящейся к любым платежам, сделанным в течение налогового года в отношении отчуждения. В годы, следующие за годом реализации, налогоплательщик должен будет добавить обратно сумму, которая была бы указана в отчете по методу рассрочки. Каждое распоряжение должно отслеживаться отдельно для целей этой корректировки.

            Предоплаченные взносы на похороны, медицинское и стоматологическое страхование

            Вам может быть разрешен вычет платежей по (i) предоплаченному страховому полису на похороны, который покрывает вас, или (ii) страховым взносам на медицинское или стоматологическое страхование любого лица, в отношении которого вы можете потребовать вычет таких взносов в соответствии с федеральным законодательством о подоходном налоге.Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны быть в возрасте 66 лет или старше, иметь заработанный доход не менее 20 000 долларов США за налоговый год и федеральный скорректированный валовой доход, не превышающий 30 000 долларов США за налоговый год. Вычет не допускается для какой-либо части страховых взносов, которые вам были возмещены, заявлены вычеты для целей федерального подоходного налога, заявлены другие вычеты или вычеты подоходного налога штата Вирджиния, или заявлены льготы по федеральному подоходному налогу или любому подоходному налогу штата Вирджиния. кредит.

            ABLEnow Вклады в учетную запись

            Вступает в силу для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 года или позже, вы можете требовать вычета суммы, внесенной в течение налогового года на счет ABLEnow, зарегистрированный в Сберегательном плане колледжа Вирджинии.Вычеты не допускаются, если такие взносы вычитаются из федеральной налоговой декларации плательщика. Если взнос на счет ABLEnow превышает 2000 долларов США, остаток может быть перенесен и вычтен в будущие налоговые годы до тех пор, пока сумма не будет полностью вычтена; однако ни в коем случае сумма, вычитаемая в любом налоговом году, не должна превышать 2000 долларов США на каждую учетную запись ABLEnow. Вычеты подлежат возврату в налоговом году или годах, в которых выплаты или возмещения произведены по любой причине, отличной от (i) оплаты квалифицированных расходов по нетрудоспособности; или (ii) смерть бенефициара.Участнику в возрасте 70 лет и старше разрешается вычет всей суммы, внесенной на счет ABLEnow, за вычетом ранее вычтенных сумм.