Предел на вычет на детей: Стандартные налоговые вычеты | ФНС России

Настройка стандартных вычетов — Самоучитель 1С от компании SCLOUD

Загрузка

К списку статей

Общие вопросы по 1С ЗУП

22 апреля 2022 

Редакция Scloud

Scloud.ru

В учетной политике можно настроить способы исчисления стандартных вычетов. Для настройки вычетов необходимо в разделе Настройка — Реквизиты организации — Учетная политика и другие настройки нажать на ссылку Учетная политика.

Установить применение налоговых вычетов в 1С ЗУП 8.3 можно по одному из вариантов.

• Нарастающим итогом – анализируются все вычеты и доходы за год. Если в течение некоторого периода у сотрудника нет дохода, но при этом не прекращаются трудовые отношения, то в момент появления дохода за все предыдущие периоды, в которых доход был нулевым, вычеты будут предоставлены. Но не более суммы появившегося дохода

• В пределах месячного дохода – анализируется доход за месяц, если нет дохода, нет и вычета.

Регистрация права на вычет в 1С ЗУП

Зарегистрировать право на вычет в 1С ЗУП 8.3 можно в разделе Налоги и взносы, далее Заявление на вычеты и выбрать Заявление на вычет по НДФЛ.

А также можно из карточки сотрудника перейти по гиперссылке Налог на доходы и выбрать ссылку Ввести новое заявление на стандартные вычеты.

Заполнение документа

• Сотрудник – заполняется автоматически, если вводить документ из справочника Сотрудники. Важно! Невозможно ввести несколько одинаковых вычетов на один период для одного человека, даже если он работает на нескольких должностях. Это контролируется в разрезе физических лиц.
• Месяц – месяц, с которого применяются вычеты
• Заполнить полагающиеся вычеты. В документе возможно оформить сразу вычет на детей в совокупности с личным вычетом или один из типов вычета.

Вычеты на детей

При оформлении вычетов на детей в 1С ЗУП 8.3, необходимо в документе установить флаг в поле Изменить вычеты на детей.

Заполнение документа

• Вычет – выбираем необходимый вычет из предложенного перечня. В таблице отображается по строке код, а соседняя колонка автоматически заполняется расшифровкой вычета
• Предоставляется по – указывается последний месяц года окончания вычета. Допустим, когда ребёнку исполняется 18 лет
• Документы – документ-основание для предоставления вычета, например, справка об обучении или свидетельство о рождении, а также заявление сотрудника.
• Размеры вычетов НДФЛ, предел доходов, а также дату, начиная с которой они действуют, можно посмотреть в регистре сведений Размер вычетов НДФЛ, воспользовавшись пунктом меню Все функции.

Личный вычет

Для оформления личного вычета в 1С ЗУП 8.3 необходимо установить галочку Изменить личный вычет и выбрать необходимый код вычета.

Важно! Льготные вычеты не зависят от доходов. И предоставляется только один максимальный вычет.

Также необходимо занести документы-подтверждения в поле Документ, подтверждающий право на личный вычет.

Стандартные вычеты при трудоустройстве не с начала года

Для правильного расчёта вычетов в 1С ЗУП 8.3 при трудоустройстве в середине или конце года, необходимо занести доходы с прежнего места работы.

Данные доходы вводятся из карточки сотрудника. Кадры – Сотрудники – Налог на доходы – Доходы с предыдущего места работы.

Для каждого месяца с начала года и до трудоустройства внести налогооблагаемый доход по справке 2-НДФЛ.

Расчет НДФЛ с учетом стандартных вычетов в 1С ЗУП

При начислении заработной платы в 1С ЗУП 8.3 на вкладке НДФЛ автоматически отображаются все налоговые вычеты, которые применяются в месяце начисления. Более подробную информацию по расчёту можно посмотреть через ссылку

Подробнее см. Регистр налогового учета по НДФЛ.

В данном регистре описывается какие стандартные вычеты положены сотруднику.

А также расчёт налоговой базы с учетом вычетов.

При превышении налогооблагаемой базы вычет на детей не применяется.

Важно! Сумму налогооблагаемого дохода можно посмотреть в реестре по НДФЛ, но при этом необходимо учитывать, что хотя в расчете не отображаются доходы с предыдущих мест работы, при расчёте вычетов, они участвуют и указываются в пункте 3.

Прекращение стандартных вычетов в 1С ЗУП 8.3

При увольнении работника в 1С ЗУП 8.

3 необходимо ввести специальный документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ. Данный документ можно создать из раздела Налоги и взносы – Заявление на вычеты или из карточки сотрудника аналогично регистрации вычетов, только выбрав ссылку Прекратить предоставление всех стандартных вычетов.

Важно! Также документ Отмена стандартных вычетов НДФЛ необходимо ввести, если сотрудник написал заявление о прекращение вычетов, в связи с получением их на другом предприятии.

Заполнение документа

• При выборе сотрудника документ автоматически заполняется всеми имеющимися стандартными вычетами по сотруднику. Если создаётся из карточки сотрудника, документ автоматически полностью заполнен
• Необходимо установить только месяц, с которого прекращаются все стандартные вычеты.

(Рейтинг: 0 ,  Голосов: 0 )

Поделиться

Материалы по теме

Отпуск по уходу за ребенком

Общие вопросы по 1С ЗУП

22 апреля 2022 г.

Не отображаются сообщения от ФСС об изменениях ЭЛН в рамках СЭДО

Обмен с ФСС ЗУП

11 октября 2022 г.

Как не облагать НДФЛ и страховыми взносами зарплату за счет коронавирусных субсидий (ЗУП 3.1)

Начисление заработной платы в 1С ЗУП

10 января 2022 г.

для бизнеса
к Новому году

1671906631

Госдумой принят законопроект для развития добычи олова в Арктической зоне России

Перспективы развития Дальнего Востока обсуждали в Госдуме. Депутаты приняли во втором и третьем окончательном чтениях новый законопроект, в разработке которого активное участие приняли депутат Госдумы Галина Данчикова,  Минпромгеологии и Минфин Якутии. Проект с учётом внесённых поправок предусматривает возможность налогового вычета по НДПИ при добыче кондиционных руд олова на территории всего ДФО.

Закон предоставляет право на применение налогового вычета при добыче олова на период с 1 января 2023 года по 31 декабря 2032 года включительно в объеме сумм расходов на приобретение, сооружение, изготовление, доставку объектов основных средств, необходимых для разработки месторождений полезных ископаемых.

Новая мера сделает более привлекательной для инвестиций горнодобывающие проекты на Дальнем Востоке и в Арктической зоне.

По оценкам экспертов, к 2024 году внутренний спрос на оловянный концентрат может превысить 2 тыс. тонн, что станет очередным рекордом для страны. Якутия, в свою очередь, планирует к 2028 году увеличить максимальный объем добычи до 3 000 тонн, это будет один из лучших показателей в стране.  Поддержка отрасли поможет  России снизить зависимость от поставок из зарубежных стран, увеличить долю импортозамещаемой продукции и развить собственное производство автомобилей, самолётов и электроники.

— Механизм направлен на поддержку действующих и стимулирование появления новых промышленных проектов в условиях низких цен на олово. Это развитие Дальнего Востока, наших территорий в Арктической зоне. Но льготы — в обмен на инвестиции, как это обозначал наш президент. Воспользоваться налоговым вычетом смогут те предприятия, которые работают на Дальнем Востоке. Мера поддержки увеличит приток инвестиций и поддержит местное производство, — подчеркнул министр промышленности и геологии Якутии Максим Терещенко.

Он также отметил, что за последние два года в регионе удалось возродить добычу олова, его объем превысил 600 тонн в год.

Новые поправки повлияют и на работу предприятия «Янолово», которое на сегодня является основным добытчиком олова в Якутии. Компания не является резидентом особой экономической зоны, только Арктической в части таможенного регулирования. Поэтому предприятие может претендовать на налоговый вычет. Инвестор до 1 января 2028 года будет иметь право на компенсацию за счет базы по НДПИ и средств, необходимых для разработки месторождений.

ФЗ вступит в силу с 1 января 2023 года. Минпромгеологии и Минфин Якутии плотно работали с Янолово, комитетом Госдумы, Советом Федерации, Министерством финансов России и Минприроды РФ. Особую поддержку оказали Глава Якутии Айсен Николаев и депутат от Якутии Галина Данчикова.

Сегодня запасы олова в Арктике  Якутии превышают 700 тысяч тонн. И это не предел. Регион с введением новых поправок усилит роль России в Арктике и повысит занятость  и благополучие людей на Севере. Почти за 10 лет число работающих в отрасли превысило 2 тысячи.

2022 Детский налоговый вычет: что вы получите?

Если у вас есть дети или другие иждивенцы в возрасте до 17 лет, вы, вероятно, имеете право на получение налоговой скидки на детей. В 2021 году он был временно расширен в рамках Американского плана спасения, который был подписан президентом Байденом в марте того же года, чтобы помочь семьям справиться с финансовыми трудностями, связанными с пандемией COVID-19. Существует ряд ограничений по доходу, о которых вы должны знать, планируя, сколько вы будете получать.

Планирование финансов вашей семьи выходит за рамки налогов. Финансовый консультант может помочь вам составить финансовый план с учетом их потребностей и целей.

Что такое налоговый вычет на детей?

Налоговый кредит на детей (CTC) предназначен для повышения доходов родителей или опекунов детей и других иждивенцев. Американский план спасения временно увеличил CTC за налоговый год, чтобы помочь заявителям справиться с пандемией в финансовом отношении. Половина этих повышений налоговых вычетов была произведена за счет автоматических ежемесячных платежей, а оставшаяся часть была доступна через налоговые декларации за 2021 год, поданные до 17 ноября 2022 года9.0003

Расширенный налоговый вычет на детей применяется к иждивенцам, которым не исполнилось 17 лет на последний день налогового года. В 2021 налоговом году кредит составляет до 3600 долларов США на каждого иждивенца, но ваш уровень дохода точно определяет, сколько вы можете получить.

В 2022 году налоговый вычет на детей вернулся к своему первоначальному пределу в 2000 долларов США на каждого иждивенца в возрасте до 16 лет. Пороговые значения дохода для плательщиков единого налога и глав домохозяйств установлены на уровне 200 000 долларов США (и 400 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию).

Как работает налоговая льгота на детей?

В 2022 налоговом году налоговая льгота на детей начинает постепенно отменяться для семей с измененным скорректированным валовым доходом (MAGI) выше 200 000 долларов США для отдельных заявителей (и 400 000 долларов США для совместных заявителей).

Для сравнения: расширенный налоговый вычет на детей (доступный для 2021 налогового года) начал постепенно отменяться при MAGI в размере 75 000 долларов США для отдельных подателей (112 500 долларов США для глав домохозяйств и 150 000 долларов США для совместных заявителей).

В 2022 году отвечающие требованиям семьи больше не будут получать авансовые платежи по кредиту. Это означает, что эти налогоплательщики получат кредит при подаче декларации в 2023 году9.0003

В связи с расширенным налоговым вычетом на детей Налоговая служба (IRS) начала отправлять ежемесячные платежи 15 числа каждого месяца (с июля и по декабрь). Половина суммы кредита была выплачена авансом, а другая половина могла быть востребована семьями в налоговых декларациях за 2022 год.

Напоминаем, что налоговые льготы напрямую уменьшают сумму, которую вы должны IRS. Итак, если ваш налоговый счет составляет 3000 долларов, но вы имеете право на получение 1000 долларов в виде налоговых льгот, ваш счет теперь составляет 2000 долларов. Это отличается от налогового вычета, который уменьшает долю вашего дохода, облагаемую подоходным налогом.

Какие иждивенцы имеют право на налоговый кредит на детей?

Право на получение CTC зависит от нескольких факторов. Ребенок, которого вы считаете своим иждивенцем, должен соответствовать семи критериям Налогового управления США:

1. Возрастной тест:  На конец налогового года ребенку не исполнилось 18 лет. CTC увеличивается для детей в возрасте до 6 лет.
2. Проверка отношений:   Ребенок – это ваша дочь, сын, приемный ребенок, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводная сестра или сводный брат. Ребенок также может быть прямым потомком кого-либо из только что упомянутых (вашего внука, племянницы или племянника).
3. Тест поддержки: Ребенок не предоставил более половины своей поддержки за налоговый год. Ребенок также не может подать совместную налоговую декларацию в этом году.
4. Тест на иждивение: Ребенок должен быть указан как ваш иждивенец в вашей федеральной налоговой декларации.
5. Тест на гражданство и резидентство: Ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом США. У ребенка также должен быть номер социального страхования.
6. Тест на проживание: Ребенок должен прожить с вами более половины налогового года.
7. Проверка дохода: Это те же требования, что и перечисленные ранее. Короче говоря, CTC начинает постепенно сокращаться для семей с доходом выше 200 000 долларов США (одиночные заявители) или 400 000 долларов США (совместные заявители).

Как запросить и отследить налоговый вычет на ребенка

Вот что вам нужно знать о подаче заявления на получение налогового вычета. Подходящие заявители могут запросить CTC в форме 1040, строка 12a, или в форме 1040NR, строка 49.. Чтобы точно определить, на какую сумму кредита вы имеете право, вы можете использовать рабочий лист «Налоговый кредит на детей и кредит для других иждивенцев», предоставленный Налоговой службой. Если вам нужно подать декларацию за год до 2018 года, вы можете запросить кредит только по формам 1040, 1040A или 1040NR.

Правомочные получатели, которые не получили нужную сумму или вообще ничего не получили, должны проверить свою информацию на портале IRS для обновления налоговых льгот на детей. В случаях, когда портал показывает, что платеж уже был выплачен, но не получен, отслеживание или запрос на определение местонахождения средств можно подать, отправив по почте или по факсу форму 39.11 в агентство.

В зависимости от способа выплаты может быть задержка платежа. IRS говорит, что может отследить платежи:

• через 5 дней после даты депозита, и банк говорит, что не получил платеж
• 4 недели после оплаты по почте чеком на стандартный адрес
• Через 6 недель после того, как платеж будет отправлен по почте, и у вас есть адрес для пересылки, зарегистрированный в местном почтовом отделении
• 9 недель после оплаты на почте, а у вас заграничный адрес

Агентство обновляет страницу с часто задаваемыми вопросами информацией о выплатах налогового кредита на детей и публикует уведомления о задержках.

Другие кредиты для детей и иждивенцев

Существуют дополнительные федеральные и государственные положения, которые помогают семьям, ухаживающим за детьми и другими иждивенцами.

Дополнительный налоговый вычет на детей (ACTC)

Дополнительный налоговый вычет на детей, который предлагал до 2000 долларов США за каждого ребенка, соответствующего требованиям, был отменен в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2018 году. возврат, если CTC уменьшил ваш налоговый счет до менее нуля. (Помните, что CTC ранее не возвращался.) Обратите внимание, что если вам нужно подать декларацию за налоговый год до 2018 года, вы можете найти информацию для ACTC в форме 1040.

Начиная с 2018 налогового года, существует дополнительный кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев (ODC). Это позволяет вам претендовать на иждивенцев, не являющихся детьми, таких как родитель, и иждивенцев, которые являются студентами колледжа (младше 24 лет). Квалификационные требования очень похожи, но вы не можете претендовать на ODC для иждивенца, который имеет право на CTC.

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами (CDCTC)

Вы можете запросить этот кредит, если вы зарабатываете доход и платите кому-то другому за уход за иждивенцем. В отличие от CTC, на который вы можете претендовать, только если вы являетесь родителем или опекуном несовершеннолетних детей, вы можете претендовать на CDCTC для престарелых родителей и других родственников-инвалидов. К иждивенцам, отвечающим требованиям CDCTC, относятся следующие:

• Дети в возрасте 12 лет и младше на конец налогового года
• Находящиеся на иждивении взрослые члены семьи или супруги, которые не в состоянии позаботиться о себе из-за психических или физических нарушений, если только их совокупный доход не превышает 4300 долларов США или
  

В CDCTC вы можете запросить кредит в размере от 35% до 50% расходов на квалифицированное медицинское обслуживание за 2021 налоговый год (который вы подаете в 2022 году). Точный процент, который вы имеете право вычитать, зависит от уровня вашего дохода. Максимальная сумма расходов на уход, на которую вы можете применить кредит, составляет 8000 долларов США в 2021 году (по сравнению с 3000 долларов США в 2020 году), если у вас есть один иждивенец, и 16000 долларов США (по сравнению с 6000 долларов США), если у вас более одного иждивенца. Это означает, что 35% кредита составляет 2800 долларов США (1050 долларов США в 2020 году) с одним иждивенцем и 5600 долларов США (2100 долларов США в 2020 году) с несколькими иждивенцами. CDCTC не подлежит возврату. Согласно IRS, расходы, подпадающие под действие CDCTC, включают деньги, которые вы заплатили «за бытовые услуги и уход за соответствующим лицом, пока вы работали или искали работу». Выплаты алиментов не предусмотрены. Чтобы подать заявку на CDCTC, вам необходимо заполнить форму 2441.

Кредиты штата

Некоторые штаты предлагают дополнительные CTC и/или CDCTC на уровне штата, которые частично или полностью соответствуют федеральному кредиту. В некоторых штатах кредиты подлежат возврату, а в других — нет. В этом руководстве по штатам указано, какие штаты предлагают свои собственные налоговые льготы на заработанный доход, CTC или CDCTC.

Bottom Line

IRS предлагает налоговые льготы на детей, чтобы помочь родителям и опекунам компенсировать некоторые расходы на содержание семьи. Если у вас есть иждивенец, который не является вашим прямым ребенком, вы также можете иметь право на получение кредита. А поскольку некоторые налоговые льготы на детей подлежат возврату, в конце концов вы можете даже заработать немного денег.

Помните, что информация о налоговых льготах на детей может меняться каждый год. В свою очередь, важно следить за действующими законами каждый налоговый год, чтобы знать, чего ожидать.

Советы по экономии на налогах

• Финансовый консультант поможет вам оптимизировать налоговую стратегию для нужд вашей семьи. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Чтобы убедиться, что вы не пропустите кредит или вычет, на который вы имеете право, используйте хорошее налоговое программное обеспечение. SmartAsset провела оценку распространенных сервисов для подачи налоговых деклараций, чтобы найти лучшее онлайн-программное обеспечение для налогообложения для вашей конкретной ситуации.

Фото: ©iStock.com/Christopher Futcher, ©iStock.com/gruizza, ©iStock.com/DragonImages

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писательница, увлеченно освещающая темы финансовой грамотности. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работы Амелии появились в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Родом из Аляски, Амелия теперь называет Бруклин своим домом.

Как воспользоваться расширенной налоговой льготой на расходы по уходу за ребенком

Разумное налоговое планирование

• В налоговой декларации за 2021 год верхний предел расходов, имеющих право на налоговый кредит на ребенка и иждивенца, составляет 8000 долларов США на одного ребенка (по сравнению с 3000 долларов США) или 16000 долларов США (по сравнению с 6000 долларов США) на двоих или более.
• В зависимости от вашего дохода вы можете списать 50% этих расходов.
• В некоторых случаях вы можете использовать этот налоговый кредит, даже если у вас также есть счет для гибкого ухода за иждивенцами.

Толстая камера | Е+ | Getty Images

Расходы по уходу за ребенком за прошлый год могут стоить больше, чем вы думаете.

Так называемая налоговая льгота по уходу за детьми и иждивенцами была расширена несколькими способами на 2021 год наряду с другими налоговыми изменениями. Это означает, что многие семьи получат большие налоговые льготы, и кредит может быть охвачен более широким кругом домохозяйств, чем раньше.

«Даже если вы, возможно, не имели права на это в прошлом, теперь вы можете это сделать», — сказал Генри Гжес, ведущий менеджер по налоговой практике и этике Американского института дипломированных бухгалтеров.

По данным исследования ValuePenguin, средние расходы по стране на одного ребенка, находящегося в постоянном уходе за ребенком, составляют 9 991 доллар США в год. Как правило, стоимость ухода снижается по мере того, как ребенок становится старше, хотя она все еще может легко исчисляться тысячами долларов в год в зависимости от того, где вы живете, и от конкретного вида ухода.

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами, который отличается от более привычного налогового кредита на детей, обычно дает родителям некоторую помощь в покрытии расходов на уход за детьми в возрасте до 13 лет или взрослыми иждивенцами. Расширенная версия, которая была принята в рамках Закона об американском плане спасения в марте прошлого года, предназначена только для 2021 года и возвращается к предыдущим правилам в этом году.

Однако общие квалификации не изменились. То есть кредит предоставляется только для иждивенцев, предоставленных для того, чтобы вы могли ходить на работу или искать работу (или, возможно, посещать школу). Вообще говоря, вы (и ваш супруг, для совместной налоговой декларации) должны иметь доход в течение года, чтобы претендовать на кредит.

посмотреть сейчас

В налоговой декларации за 2021 год предел расходов, на которые распространяется право на получение кредита, составляет 8000 долларов США на одного ребенка (по сравнению с 3000 долларов США) или 16000 долларов США (по сравнению с 6000 долларов США) на двоих или более. Кроме того, вы можете списать до 50% (вместо 35%) этих расходов, в зависимости от вашего дохода (подробности ниже). Это означает, что вы потенциально можете получить максимальный кредит в размере 4000 долларов США на одного ребенка и 8000 долларов США на двоих или более (по сравнению с 1050 и 2100 долларов США соответственно).

И, что немаловажно, кредит на 2021 год подлежит возврату — это означает, что даже если у вас нет налоговых обязательств, вы можете получить кредит в виде возврата.

Имейте в виду, что если у вас есть счет с гибкими расходами на уход за иждивенцами, расходы на уход за детьми, которые вы покрываете через этот FSA, не могут засчитываться в счет налогового кредита. Деньги на этом счете сделаны до вычета налогов, то есть вы уже получаете налоговую льготу.

«Вы не можете дважды окунуться», — сказал Дэйв Элисон, президент и партнер-основатель Prosperity Capital Advisors в Кливленде.

Однако бывают случаи, когда вы можете воспользоваться преимуществами как FSA, так и налоговой скидки, сказала Элисон. Как правило, в 2021 году, если ваши квалифицированные расходы превышают возмещение FSA, разница может соответствовать требованиям, если общая сумма не превышает 8000 долларов США (один ребенок) или 16000 долларов США (два ребенка).

Например: если вы использовали 5 000 долларов США в долларах FSA, но потратили 12 000 долларов на уход за одним ребенком, вы можете использовать 3 000 долларов — разницу между 5 000 и 8 000 долларов — излишка в счет налогового кредита.

При этом 50% расходов на 2021 год приходится на налогоплательщиков с доходом не более 125 000 долларов США. Таким образом, в приведенном выше примере вы получите 50% от 3000 долларов или 1500 долларов в качестве кредита.