Сумма на детей не облагаемая налогом: Стандартные налоговые вычеты | ФНС России

Что такое облагаемые и не облагаемые налогами доходы

Вы можете получать доход в форме денег, собственности или услуг. В этом разделе обсуждаются различные виды дохода, которые облагаются или не облагаются налогами, в частности, зарплата и дополнительные льготы наемных работников, доход от бартера, партнерства, корпорации типа S и роялти. Информация, приведенная на данной странице, не должна рассматриваться как исчерпывающая. Прочие надлежащие шаги могут потребоваться для той или иной конкретной формы коммерческой деятельности.

Обычно сумма вашего дохода облагается налогом, если законом специально не предусмотрено освобождение от уплаты налога. Облагаемый налогом доход должен указываться в налоговой декларации и облагаться налогом. Не облагаемый налогом доход, возможно, должен указываться в налоговой декларации, но он не облагается налогом. Перечень имеется в Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Условно полученный доход.

Обычно вы должны платить налоги на суммы, включенные в ваш доход, даже если он фактически не находится в вашем распоряжении.

Действительный чек, который вы получили или который предоставлялся вам до конца налогового года, считается условно полученным в этом году, даже если вы не получили по нему деньги или не положили его на свой счет до конца следующего года. Например, если почта пыталась доставить вам чек в последний день налогового года, но вас не было дома для того, чтобы получить его, вы должны включить сумму этого чека в свой доход за этот налоговый год. Если же чек был отправлен вам по почте таким образом, что вы не могли получить его до конца налогового года или вы не могли получить средства до конца года по другой причине, вы включаете сумму этого чека в свой доход за следующий год.

Переназначение дохода. Доход, полученный за вас вашим агентом, является доходом, который вы условно получили в том году, в котором его получил этот агент. Если вы заключили договор о получении третьей стороной дохода для вас, вы должны включить любую сумму в свой доход в тот момент, когда эта сторона получила его.

Пример. Вы и ваш работодатель договорились о том, что часть вашей зарплаты выплачивается непосредственно вашей бывшей супруге. Вы должны включить в свой доход эту сумму в момент ее получения вашей бывшей супругой.

Доход в форме предоплаты. Доход в форме предоплаты, например, компенсация за будущие услуги, обычно включается в ваш доход в тот год, когда вы получили его. Однако если вы ведете бухгалтерский учет методом начисления, вы можете отнести на следующий год предоплату за услуги, которые будут выполнены до конца следующего налогового года. В этом случае вы включаете оплату в свой доход в тот момент, когда вы зарабатываете ее, предоставляя услуги.

Компенсация наемных работников

Обычно вы должны включать в свой валовой доход всю компенсацию, полученную вами за оказанные личные услуги. Помимо зарплаты, оклада, комиссионных, сборов и чаевых, это включает и другие формы компенсации, например, дополнительные льготы и фондовые опционы.

Вы должны получить Форму W-2, «Справка о заработной плате и налогах» от своего работодателя, в которой указана компенсация за предоставленные вами услуги.

Уход за детьми. Если вы предоставляете уход за детьми на дому у них, на дому у себя или в другом месте ведения коммерческой деятельности, полученная вами оплата должна включаться в ваш доход. Если вы не являетесь наемным работником, вы, возможно, работаете на себя и должны включать оплату за свои услуги в Приложение C (к Форме) 1040 или 1040-SR), «Доход или потери от занятий предпринимательской деятельностью». Обычно вы не являетесь наемным работником, если вы не подчиняетесь своему работодателю в части того, что и как вам делать, и если он не контролирует вашу деятельность.

Уход за детьми на дому у них. Если вы предоставляете уход за детьми родственников или соседей на дому у них, как постоянно, так и эпизодически, на вас распространяются изложенные выше правила ухода за детьми

Дополнительные льготы

Дополнительные льготы, получаемые вами в связи с предоставлением услуг, включаются в ваш доход в качестве компенсации, если только вы не платили за них обоснованную рыночную цену или не освобождены от уплаты налогов специальным законом.

Если вы воздерживаетесь от оказания услуг (например, согласно обязательству о неучастии в конкурентной борьбе), это рассматривается в части, связанной с данными правилами, как предоставление услуг.

Получатель дополнительных льгот. Вы являетесь получателем дополнительных льгот, если вы предоставляете услуги, за которые предоставляются дополнительные льготы. Вы считаетесь получателем, даже если льготы были предоставлены другому лицу, например, члену вашей семьи. Например, если ваш работодатель предоставляет вашей супруге автомобиль за оказываемые вами услуги, то считается, что этот автомобиль предоставлен вам, а не вашей супруге.

Для того чтобы стать получателем дополнительных услуг, вы не должны быть наемным работником той стороны, которая предоставляет эти дополнительные услуги. Если вы являетесь партнером, директором или независимым подрядчиком, вы также можете быть получателем дополнительных услуг.

Доход от предпринимательской деятельности и инвестиций

Сдача личной собственности в аренду. Если вы сдаете напрокат личную собственность, например, оборудование или автомобили, то форма отчетности о доходе и расходах обычно определяется следующим:

• является ли сдача собственности напрокат предпринимательской деятельностью, а также
• ведется ли сдача собственности напрокат с целью получения дохода.

Обычно, если основная цель сдачи собственности напрокат заключается в получении дохода или прибыли, и вы сдаете собственность напрокат постоянно и регулярно, ваша деятельность по сдаче собственности напрокат является предпринимательской. Дополнительная информация о вычитании из налогооблагаемой базы доходов на ведение предпринимательской деятельности и деятельности, цель которой не заключается в получении дохода, приведена в Публикации 535, «Расходы на ведение предпринимательской деятельности» (Английский).

Доход партнерства

Обычно партнерство не облагается налогом. Оно «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты партнерам пропорционально доле каждого при распределении. Дополнительная информация приведена в Публикации 541 (Английский).

Доля партнера при распределении. Доля партнера при распределении доходов, потерь, вычетов из налогооблагаемой базы и налоговых зачетов обычно основана на соглашении между партнерами. Вы должны указывать в своей налоговой декларации долю во всех этих позициях, независимо от того, выделялись ли они вам фактически. Однако ваша доля в потерях партнерства ограничена базовым значением вашей собственности в партнерстве с поправкой на момент того года партнерства, в течение которого произошла потеря.

Налоговая декларация партнерства. Хотя партнерство обычно не платит налогов, оно должно подавать налоговую декларацию для сведения по Форме 1065, «Подоходная налоговая декларация для партнерства в США». В этой налоговой декларации указываются операции партнерства в течение налогового года и те позиции, которые «передаются» партнерам.

Доход корпорации типа S

Обычно корпорация типа S не платит налогов на доход. Вместо этого она «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты акционерам пропорционально доле каждого в собственности компании. Вы должны указывать свою долю по всем этим позициям в своей налоговой декларации. Обычно «передаваемые» вам позиции соответствующим образом увеличивают или уменьшают сумму акционерного капитала корпорации типа S.

Налоговая декларация корпорации типа S. Корпорация типа S должна подавать налоговую декларацию по Форме  1120S, «Форма подоходной налоговой декларация для корпорации типа S в США», в которой указываются результаты деятельности корпорации за налоговый год и значения доходов, потерь, вычитаний из налогооблагаемой базы или налоговых зачетов, влияющих на личные налоговые декларации акционеров. Обращайтесь за дополнительной информацией к Инструкциям по заполнению формы 1120S (Английский).

Oтчисления за авторские права

Роялти от авторских прав, патентов, а также недвижимой собственности, содержащей месторождения нефти, газа и полезных ископаемых, облагаются налогом, как обычный доход.

Роялти обычно указываются в Части I Формы E (Форма 1040 или Форма 1040-SR), «Дополнительные доходы и потери». Однако, если вы имеете долевое участие в эксплуатации в секторах нефти, газа и полезных ископаемых или занимаетесь коммерческой деятельностью в качестве работающего на себя писателя, изобретателя, художника и т.п., указывайте свой доход и свои расходы в Форме C.

Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Виртуальные валюты

Продажа или иной вид обмена виртуальной валюты, либо использование виртуальной валюты для оплаты за товары или услуги, либо хранение виртуальной валюты в качестве инвестиций, как правило, имеют налоговые последствия, которые могут повлечь за собой налоговые обязательства. Данное руководство предназначено для физических лиц и коммерческих предприятий, которые используют виртуальную валюту (Английский).

Бартер

Бартер – это обмен товарами или услугами. Обычно не происходит обмена наличными деньгами. Пример бартера – это водопроводчик, оказывающий услуги по ремонту водопровода в обмен на зубоврачебные услуги зубного врача. Понятие бартера не включает соглашения, по которым осуществляется исключительно неформальный обмен услугами схожего типа на некоммерческой основе (например, уход за детьми совместно с соседними родителями). В момент получения вами собственности или услуг при бартере вы должны включить их справедливую рыночную стоимость в свой доход. Обращайтесь за дополнительной информацией по ссылке  Налоговая тема 420 – доход от бартера.

Стандартные налоговые вычеты | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Налоговые вычеты и скидки, предусмотренные налоговым законодательством Бельгии

К. Демейер,

адвокат, NautaDutilh, г. Брюссель (Бельгия)

Целью настоящей статьи является краткий обзор налоговых вычетов и снижений, предусмотренных законодательством Бельгии для физических и юридических лиц. При этом приводятся только существенные характеристики положений законодательства, чтобы российские читатели имели возможность сравнить их с соответствующими нормами российского налогового законодательства

Налог на доходы физических лиц 

По общему правилу налогооблагаемый доход физического лица – нерезидента облагается в Бельгии налогом по ставке от 25 до 50% (при доходе свыше 32 860 евро [ сноска 1 ] ) а также местным налогом (по ставке около 6%). За исключением налоговых вычетов, предоставляемых в индивидуальном порядке (личных вычетов), общие вычеты производятся из суммы максимально возможного дохода лиц определенной категории, то есть налоговая льгота рассчитывается с использованием самой высокой маргинальной ставки, применяемой к доходам налогоплательщика. При исчислении налога учитываются расходы налогоплательщика. 

В бельгийском законодательстве налоговые вычеты можно подразделить на следующие виды. 

 

Личные вычеты. По законодательству Бельгии каждый налогоплательщик имеет право на не облагаемую налогом сумму 6 150 евро, увеличиваемую на 1 310, 3 370 или 7 540 евро в зависимости от того, один, два, или три ребенка находятся на иждивении у налогоплательщика. Указанное распространяется и на нетрудоспособных лиц.

Вычету в целях налогообложения подлежат 80% сумм, уплаченных в пользу лиц, о которых должен заботиться налогоплательщик в соответствии с обязательствами, предусмотренными Гражданским или Судебным кодексами Бельгии. Но эта же сумма (80%) облагается налогом у их получателя.

Суммы, уплаченные налогоплательщиком соответствующим центрам по уходу за ребенком (не выше 11,20 евро в день), также уменьшают налогооблагаемую базу.  

 

Покупка и продажа недвижимости. Расходы на приобретение собственного жилья (возврат капитала, выплаты процентов, взносы по страхованию жизни) учитываются в целях налогообложения при условии, что приобретенное жилье является единственной недвижимостью налогоплательщика и что банк-кредитор держит закладную на указанное имущество. Вычет ограничивается суммой 1 990 евро в течение всего срока кредитования с увеличением на 660 евро в первые десять лет. 

Сумма, вырученная от продажи объектов недвижимости, не облагается налогом при условии обладания ими более пяти лет после его создания (постройки) и восьми лет после их приобретения. Доходы, полученные от продажи собственного жилья, налогом не облагаются независимо от времени нахождения в собственности. 

 

Расходы, связанные с хозяйственной деятельностью налогоплательщика. Расходы, которые налогоплательщик несет в связи с приобретением или сохранением налогооблагаемого дохода (например, расходы на рестораны и персональный транспорт), учитываются при налогообложении при условии соблюдения установленных нормативных ограничений. Стоит заметить, что если налоговый орган признал профессиональный характер расходов, он уже не вправе выносить решение относительно их необходимости. 

 

Прирост капитала от продажи акций и акционерные опционы. Доходы от продажи акций не облагаются налогом за исключением случаев, когда прирост капитала возник в результате спекуляции или профессиональной деятельности налогоплательщика. 

Обязательство по уплате налога возникает в том случае, если резидент Бельгии, владеющий (или владевший в течение предыдущих пяти лет) единолично или совместно с другими лицами (их перечень предусмотрен законодательством – это супруги, дети) более 25% доли компании, продает принадлежащие ему акции зарубежной («небельгийской») компании. В соответствии с судебной практикой Суда ЕС «небельгийской» считается компания, образованная за пределами Европейского Союза. 

Кроме того, прирост капитала облагается налогом в руках первичного продавца, если покупатель впоследствии продаст приобретенные акции «небельгийской» компании в течение двенадцати месяцев с момента совершения первой сделки. 

Акционерные опционы в основном облагаются налогом в части гранта на паушальную сумму. Прирост капитала, образованный в результате реализации таких опционов, налогом не облагается.

Среди прочих вычетов можно назвать проценты по сберегательным счетам, которые не облагаются налогом в сумме, не превышающей 1 660 евро в год, а также суммы пожертвований, при условии, что они выплачиваются в пользу прямо установленных монархом получателей и в определенном размере (от 30 до 331 200 евро и не превышающие 10% налогооблагаемого дохода).  

 

Иные случаи снижения налога. Обязательные пенсионные взносы включены в состав взносов на социальное обеспечение («пенсионные выплаты первого уровня»). В основном работодатели уплачивают пенсионные взносы на вспомогательные пенсионные планы («пенсионные выплаты второго уровня»). Такие выплаты у работников налогом не облагаются. Кроме того, работники имеют право на снижение налога (от 30 до 40%) в части взносов по «планам пенсионного обеспечения третьего уровня», но в размере, не превышающем 830 евро в год.

Взносы на индивидуальное страхование жизни также уменьшают налогооблагаемую базу на сумму, равную 30–40% взноса. Максимально возможный размер зафиксирован на уровне 1 990 евро в год.

Работодатель вправе возмещать работникам расходы на общественный транспорт, используемый для поездок на работу. При этом выплаты в размере 0,15 евро за километр не облагаются налогом, если работник пользуется для проезда до места работы велосипедом. Снижение налога на 3 или даже 15% от цены покупки автомобиля предоставляется в том случае, если выбросы углекислого газа от использования этого автомобиля составляют от 105 до 115 г/км или менее 105 г соответственно (800 евро или 4 270 евро максимум).

Правительство установило и так называемые «зеленые» инвестиции – налоговые вычеты в сумме инвестиций в жилой сектор. Речь идет о суммах, потраченных налогоплательщиками на приобретение новых экологичных оконных рам и стекол, изоляции, панелей с фотоэлементами, бойлеров и т. д. Снижение налога в таком случае составляет 40% от израсходованной суммы, но она не должна превышать 6 525 евро в год.

Кроме того, в последние годы на налоговое законодательство Бельгии существенно повлияла судебная практика Суда ЕС, который обязывал предоставлять налоговые вычеты и разного рода уменьшения сумм налога гражданам других государств – членов ЕС. Часть такой судебной практики уже вошла в бельгийское законодательство, но в ближайшем будущем можно ожидать внесения некоторых поправок.

Налог на прибыль организаций 

По общему правилу налогооблагаемый доход компании резидента или нерезидента облагается налогом на прибыль по ставке 33,99%. Пониженная налоговая ставка (начиная от 24,25%) применяется в отношении малых и средних компаний (МСП), то есть предприятий, чей налогооблагаемый доход не превышает 322 500 евро. Специальная налоговая ставка 309% применяется в отношении всех выплат, произведенных в пользу неразглашенных получателей (так называемый «налог на откат»). 

Величина налогового обязательства рассчитывается исходя из размера прибыли, указанной в бухгалтерских книгах и финансовой отчетности компании. Размер прибыли корректируется в соответствии с налоговым законодательством. При этом величина налогового обязательства определяется на уровне компании – бельгийское законодательство не допускает консолидации суммы налога компаний, входящих в одну группу.   

 

Материнские компании – резиденты пользуются льготой. Она предусматривает 95-процентный вычет по дивидендам, полученным от дочерних компаний в Бельгии или за рубежом. Но есть определенные условия для получения льготы: на момент выплаты или объявления о выплате дивидендов не меньше 10% акций дочерней компании должно находиться в руках материнской компании. При этом стоимость акций должна быть выше 1 200 000 евро. Если стоимость акций будет меньше, то владение ими должно быть непрерывным в течение одного года. Еще одно условие – по бельгийским нормам бухгалтерского учета акции должны признаваться основными финансовыми средствами. 

Специальные правила установлены в отношении финансовых компаний, банков и аналогичных организаций. 

Прирост капитала в результате продажи акций дочерней компании налогом не облагается.

 

В целях стимулирования акционерного финансирования бельгийские компании имеют право на специальный вычет (после отмены в 2006 г. налога на взнос капитала). Этот вычет рассчитывается путем применения десятилетней процентной ставки по государственным облигациям (4,307%) к скорректированному капиталу таких компаний. Применение данного вычета предоставляет широкий диапазон возможностей для налогового планирования и поэтому широко используется компаниями. Вместе с тем налоговые органы уже опубликовали соответствующий комментарий (от 3 апреля 2008 г.), который содержит правила, направленные на предотвращение возможных злоупотреблений. 

 

Бельгийский закон допускает особый режим налогообложения международных компаний со штаб-квартирой в Бельгии («координационные центры»). Координационный центр осуществляет вспомогательную или подготовительную (в основном финансовую) деятельность группы в пользу других членов группы. Налогооблагаемый доход такого центра исчисляется на основании фактически произведенных расходов и операционных затрат. 

Однако утвержденные в 2003 г. Комиссией Европейского Союза правила в отношении координационных центров в 2006 г. были пересмотрены Судом ЕС, и к 2010 г. вышеуказанный режим перестанет применяться. В связи с этим Бельгия приняла новые меры: установлены вычеты условных процентов, а также благоприятные условия в отношении налога, удерживаемого у источника дохода. Такие льготы применяются не только в отношении координационных центров, но и в отношении всех компаний. 

 

Помимо рассмотренных, бельгийское налоговое законодательство предусматривает также следующие отдельные вычеты. С 2008 налогового года бельгийские компании-резиденты и постоянные бельгийские представительства компаний-нерезидентов имеют право на налоговый вычет в размере 80% патентного дохода. В дополнение к этому вычету фактическая налоговая ставка, применяемая в отношении таких доходов, составляет 6,8% (то есть 20% oт общей ставки 33,99%).

Бельгийские компании могут либо самостоятельно выпускать патентованную продукцию, либо предоставлять соответствующую лицензию третьей стороне.  Бельгийские компании-резиденты и постоянные бельгийские представительства компаний-нерезидентов могут инвестировать в аудиовизуальную продукцию в сумме, не превышающей 500 000 евро. Такие инвестиции могут осуществляться в форме вложений в акционерный капитал или в виде кредита (максимум 40%). Общая сумма инвестиций подлежит вычету из налогооблагаемой базы с применением ставки в размере 150%. В результате максимальная налоговая льгота может составить 750 000 евро в год.

При определенных условиях организации, эксплуатирующие (владеющие или отправляющие в чартерные рейсы) морские суда под бельгийским флагом или флагом другого государства – члена ЕС, могут облагать налогом доход, полученной от этой деятельности, в процентном соотношении от перевозимого груза (тонны в день). Однако перевозка пассажиров или грузов должна осуществляться международными морскими путями либо к объектам, связанным с разведкой или эксплуатацией природных ресурсов. 

 

[ сноска 1 ] Указанные суммы здесь и далее применяются в отношении доходов, полученных с 1 января 2008 г.

 

---

Ключевые слова: Бельгия, налоговый вычет, налоговая льгота, налог на прибыль, доход

Подоходный налог — НДФЛ [2022] ᐈ Налог на доходы физических лиц

С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.

Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы). Последние изменения вступили в силу с 29 мая 2020.

Изменения, которые были внесены в мае 2020 касались продажи движимого и недвижимого имущества. За продажу в течение года третьего (и последующих) автомобиля придется уплатить не 5%, а 18%. При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%. Кроме того, исключен раздел «Пенсии».

На финансовом портале Minfin.com.ua легко выбрать кредит онлайн в банке или микрофинансовой организации. В каталоге подобраны займы для всех: кредиты наличными в банке, кредиты для лиц с плохой кредитной историей, займы без отказа. Сравнить ставки на микрокредиты онлайн в разных МФО Украины можно в разделе Индексов на Minfin.com.ua.

На сайте собраны и регулярно обновляются ставки по депозитам, что поможет сравнить и выбрать депозит в долларах, евро или в гривнах.

В разделе «Банки» можно изучить всю информация о действующих банках Украины, а также почитать или оставить об их продуктах или обслуживании.

Ставки НДФЛ в Украине
(с 29.05.2020)

Вид дохода	Ставка налога	Ссылка на НКУ (IV раздел)
Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам	18%	п. 167.1
Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)	18%	п.165.1.26
Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности	18%	п.177.1
Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности	18%	п.178.2
Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок	18%	п.170.9
Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду	18%	п.170.1
Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп.  165.1.2 и 165.1.40 НКУ)	18%	п.170.2
60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора	18%	п.170.8.2
Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни	18%	п.170.8.2
Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения	18%	п.170.8.2
Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн. )	18%	п.165.1.22
Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ	18%	п.170.7
Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ)	18%	п.164.2.18
Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты)	не облагается	п.165.1.35
Выигрыши, призы, подарки
Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов	18%	п. 167.1
Выигрыш или приз в лотерею	18%	п.167.1
Прочие выигрыши и призы	18%	п.167.1
Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой сумме	не облагается	п.165.1.39
Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп. «б» п.165.1.1 НКУ)	18%	п.167.1
Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел «Наследство»)	0% 5% 18%	п. 174.6
Проценты
Процент на текущий или депозитный банковский счет	18%	п.167.5.1
Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам	18%	п.167.5.1
Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах	18%	п.167.5.1
Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза	18%	п.167.5.1
Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования	18%	п.167.5.1
Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам)	18%	п.167.5.1
Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента	18%	п. 167.5.1
Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью	18%	п.167.5.1
Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ)	18%	п.170.4.3
Дивиденды, роялти
Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендов	не облагается	п.165.1.18
Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования)	5%	п. 167.5.2
Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль	9%	п.167.5.4
Роялти	18%	п.170.3.1
Продажа недвижимости
Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка или объекта незавершенного строительства, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 лет	не облагается	п.172.1
Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п. 172.1	5%	п.172.2
Продажа движимого имущества
Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже)	5%	п.173.1
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего)	не облагается	п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года второго объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению	5%	п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года третьего (и последующих) объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению	18%	п. 173.2
Наследство
Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства	0%	п.174.2.1
Стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б», «г» п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б» п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом	0%	п.174.2.1
Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось	0%	п. 174.2.1
Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства	5%	п.174.2.2
Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом	18%	п.174.2.3
Доходы нерезидентов и иностранные доходы
Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентам	по ставкам, определенным для резидентов	п.170.10.1
Иностранные доходы	18%	п.170.11.1

2021 Детский налоговый вычет: что вы получите?

Если у вас есть дети или другие иждивенцы в возрасте до 17 лет, вы, вероятно, имеете право на получение налоговой скидки на детей. Он был увеличен в рамках Американского плана спасения, который был подписан президентом Байденом в марте 2021 года в рамках усилий правительства США по оказанию помощи семьям в преодолении финансовых трудностей, связанных с пандемией COVID-19. Прямые выплаты наличными начались 15 июля. Существует также ряд ограничений по доходам, о которых следует знать при планировании суммы, которую вы будете получать. Поскольку планирование финансов вашей семьи выходит за рамки только налогов, рассмотрите возможность сотрудничества с местным финансовым консультантом , чтобы оптимизировать свои планы.

Что такое налоговый кредит на детей?

 Налоговый кредит на детей (CTC) предназначен для увеличения дохода родителей или опекунов детей и других иждивенцев. Американский план спасения увеличил CTC — только на 2021 год — чтобы помочь заявителям справиться с последствиями пандемии. Это относится к иждивенцам, которым не исполнилось 17 лет на последний день налогового года.Сумма кредита составляет до 3600 долларов США на каждого иждивенца, но именно ваш уровень дохода определяет, сколько вы можете получить. В прошлые годы кредит составлял 2000 долларов на каждого иждивенца.

Обратите внимание, что в Законе президента Джо Байдена о восстановлении лучше предлагается продлить расширенный CTC Американского плана спасения еще на один год. Однако переговоры в Демократической партии зашли в тупик. А по состоянию на январь 2022 года срок действия кредита истек.

Если закон «Восстановить лучше, чем было» не будет принят, отвечающим требованиям семьям, которые уже получили максимальный аванс в размере 1800 долларов США за расширенный кредит, будет возвращена вторая половина при подаче декларации за 2021 налоговый год в начале 2022 года.Подходящим налогоплательщикам, которые отказались от получения авансовых платежей, будет возвращен полный расширенный кредит при подаче налоговой декларации.

Как работает расширенный уход за детьми?

Расширенный CTC прекращается для более состоятельных семей. Расширенный налоговый кредит, предлагаемый для облегчения пандемии, начинает постепенно отменяться на уровне 75 000 долларов США (скорректированный скорректированный валовой доход) для лиц, подающих заявление в одиночку или состоящих в браке, подающих раздельную декларацию, 112 500 долларов США для глав домохозяйств, подающих декларацию, и 150 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, или тех, кто подает документы как вдовы или вдовцы. .Обычно CTC прекращается по цене от 200 000 до 400 000 долларов США в зависимости от статуса подачи.

CTC не начнет снижаться ниже 2000 долларов США на ребенка до тех пор, пока ваш измененный AGI в 2021 году не превысит 400 000, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, или 200 000 долларов США для всех других статусов подачи. Второй поэтапный отказ снижает CTC на 50 долларов США за каждую 1000 долларов США (или ее часть), на которую ваш модифицированный AGI превышает соответствующий порог дохода.

CTC подлежит полному возврату. Это отличается от прошлых лет, когда он мог быть возмещен только до 1400 долларов США.Таким образом, для ваших налогов на 2021 год это означает, что если вы имеете право на CTC и это снижает ваши налоговые обязательства ниже нуля, IRS отправит вам оставшуюся сумму.

Служба внутренних доходов (IRS) начнет ежемесячные платежи 15-го числа каждого месяца, начиная с июля и продолжая до декабря. Половина суммы кредита будет выплачена авансом в рассрочку, а другая половина будет заявлена ​​семьями в налоговых декларациях в 2022 году.

Напоминаем, что налоговые льготы напрямую уменьшают сумму, которую вы должны IRS.Итак, если ваш налоговый счет составляет 3000 долларов, но вы имеете право на получение 1000 долларов в виде налоговых льгот, ваш счет теперь составляет 2000 долларов. Это отличается от налогового вычета, который уменьшает долю вашего дохода, облагаемую подоходным налогом.

Какие иждивенцы имеют право на налоговый кредит на детей?

Право на участие в CTC зависит от нескольких факторов. Ребенок, которого вы считаете своим иждивенцем, должен соответствовать семи критериям IRS:

.

1. Тест на возраст:  На конец налогового года ребенку не исполнилось 18 лет.CTC увеличивается для детей в возрасте до 6 лет.
2. Проверка отношений:   Ребенок – это ваша дочь, сын, приемный ребенок, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводная сестра или сводный брат. Ребенок также может быть прямым потомком кого-либо из только что упомянутых (вашего внука, племянницы или племянника).
3. Тест поддержки: Ребенок не предоставил более половины своей поддержки за налоговый год. Ребенок также не может подать совместную налоговую декларацию в этом году.
4. Тест на иждивение: Ребенок должен быть указан как ваш иждивенец в вашей федеральной налоговой декларации.
5. Тест на гражданство и резидентство: Ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом США. У ребенка также должен быть номер социального страхования.
6. Тест на проживание: Ребенок должен прожить с вами более половины налогового года.
7. Проверка дохода: Это те же требования, что и перечисленные ранее.Короче говоря, CTC начинает поэтапный отказ для семей с доходом выше 75 000 долларов США (одиночные заявители), 112 500 долларов США (главы домохозяйств) или 150 000 долларов США (совместные заявители).

Как получить и отследить налоговый вычет на ребенка

Вот что вам нужно знать о получении кредита. Подходящие заявители могут запросить CTC в форме 1040, строка 12a, или в форме 1040NR, строка 49. Чтобы помочь вам точно определить, на какую часть кредита вы имеете право, вы можете использовать рабочий лист налогового кредита на ребенка и кредита для других иждивенцев , предоставленный Служба внутренних доходов.Если вам нужно подать декларацию за год до 2018 года, вы можете запросить кредит только по формам 1040, 1040A или 1040NR.

Правомочные получатели, которые не получили нужную сумму или вообще ничего не получили, должны проверить свою информацию на портале обновления налоговых льгот для детей IRS. В случаях, когда портал показывает, что платеж уже был выплачен, но не получен, отслеживание или запрос для определения местонахождения средств можно подать, отправив по почте или по факсу форму 3911 в агентство.

В зависимости от способа выплаты может возникнуть задержка платежа.IRS говорит, что может отслеживать платежи:

• Через 5 дней после даты депозита, и банк говорит, что не получил платеж
• 4 недели после оплаты по почте чеком на стандартный адрес
• Через 6 недель после того, как платеж будет отправлен по почте, и у вас есть адрес для пересылки, зарегистрированный в местном почтовом отделении
• 9 недель после оплаты на почте, а у вас заграничный адрес

Агентство обновляет страницу с часто задаваемыми вопросами информацией о выплатах налогового кредита на детей и публикует уведомления о задержках.

Прочие кредиты на детей и иждивенцев

Есть несколько других федеральных и некоторых государственных положений, которые помогают семьям, ухаживающим за детьми и другими иждивенцами.

Дополнительный налоговый кредит на детей (ACTC)

Этот кредит фактически давал вам возмещение, если CTC уменьшил ваш налоговый счет до нуля. (Помните, что CTC ранее не подлежал возврату.) ACTC в основном упраздняется, но если вам нужно подать декларацию за налоговый год, предшествующий 2018, вы можете найти информацию для ACTC в форме 1040.

Начиная с 2018 налогового года, существует дополнительный кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев (ODC). Это позволяет вам претендовать на иждивенцев, не являющихся детьми, таких как родитель, и иждивенцев, которые являются студентами колледжа (младше 24 лет). Квалификационные требования очень похожи, но вы не можете претендовать на ODC для иждивенца, который имеет право на CTC.

Налоговый кредит на детей и иждивенцев (CDCTC)

Вы можете претендовать на этот кредит, если у вас есть доход и если вы платите кому-то другому за уход за иждивенцем.В отличие от CTC, на который вы можете претендовать, только если вы являетесь родителем или опекуном несовершеннолетних детей, вы можете претендовать на CDCTC для престарелых родителей и других родственников-инвалидов. К иждивенцам, отвечающим требованиям CDCTC, относятся следующие:

.

• Дети в возрасте 12 лет и младше на конец налогового года
• Находящиеся на иждивении взрослые члены семьи или супруги, которые не в состоянии позаботиться о себе из-за психических или физических нарушений, если только их общий доход не превышает 4150 долларов США или
  долларов США

В CDCTC вы можете запросить кредит в размере до 35% расходов на квалифицированное медицинское обслуживание.Точный процент, который вы имеете право вычитать, зависит от уровня вашего дохода. Максимальная сумма расходов на уход, на которую вы можете применить кредит, составляет 3 000 долларов США, если у вас есть один иждивенец, и 6 000 долларов США, если у вас более одного иждивенца. Это означает, что максимально возможный кредит составляет 1050 долларов с одним иждивенцем и 2100 долларов с несколькими. CDCTC не подлежит возврату. Согласно IRS, расходы, подпадающие под действие CDCTC, включают деньги, которые вы заплатили «за бытовые услуги и уход за соответствующим лицом, пока вы работали или искали работу.«Выплаты алиментов не учитываются. Чтобы подать заявку на CDCTC, вам необходимо заполнить форму 2441.

Государственные кредиты

Некоторые штаты предлагают дополнительный CTC и/или CDCTC на уровне штата, который частично или полностью соответствует федеральному кредиту. В некоторых штатах кредиты подлежат возврату, а в других — нет. В этом руководстве по штатам указано, какие штаты предлагают свои собственные налоговые льготы на заработанный доход, CTC или CDCTC.

Итог

IRS предлагает налоговые льготы на детей, чтобы помочь родителям и опекунам компенсировать часть расходов на содержание семьи.Если у вас есть иждивенец, который не является вашим прямым ребенком, вы также можете иметь право на получение кредита. А поскольку некоторые налоговые льготы на детей подлежат возврату, в конце концов вы можете даже заработать немного денег.

Помните, что информация о налоговых льготах на детей может меняться каждый год. В свою очередь, важно следить за действующими законами каждый налоговый год, чтобы знать, чего ожидать.

Советы по экономии на налогах

• Финансовый консультант поможет вам оптимизировать налоговую стратегию для нужд вашей семьи.Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Чтобы убедиться, что вы не пропустите кредит или вычет, на который вы имеете право, используйте хорошее налоговое программное обеспечение. SmartAsset провела оценку распространенных сервисов для подачи налоговых деклараций, чтобы найти лучшее онлайн-программное обеспечение для налогообложения для вашей конкретной ситуации.

Фото: ©iStock.com/Christopher Futcher, ©iStock.com/gruizza, ©iStock.com/DragonImages

налоговых пособий на детей | Стартовая страница

Erklärfilm: die Freebeträge für Kinder

©

БМФСФЖ

_{Подпись: Untertitel in Ihrer Sprachen können Sie über das Feld «UT» в видеоплеере.
Обратите внимание: Выберите язык субтитров с помощью кнопки «UT» в элементах управления видеоплеером.}

Доход не облагается налогом до прожиточного минимума для ребенка, и этот принцип обеспечивается либо пособием на ребенка, либо налоговыми льготами на детей (Freebeträge für Kinder). Пока ребенку не исполнится 18 лет, все родители имеют право на получение детских пособий без каких-либо условий. После того, как ребенку исполнится 18 лет, пособия могут при определенных обстоятельствах продолжаться до тех пор, пока ребенку не исполнится 25 лет, например, если ваш ребенок проходит профессиональное обучение. Не облагаемое налогом пособие на ребенка в 2020 году составляет 5 172 евро.На 2021 год она составит 5460 евро. Каждый родитель имеет право на половину этой суммы. Родители-одиночки при определенных обстоятельствах имеют право на полное пособие на ребенка.

Существует также дополнительная налоговая скидка на уход за детьми, образование или профессиональную подготовку. Это пособие составляет 2 640 евро на 2020 год. С 1 января 2021 года оно составит 2 928 евро. Опять же, оба родителя, как правило, имеют право на половину этой суммы. Если вы воспитываете несовершеннолетнего ребенка самостоятельно, вы можете подать заявление о передаче вам доли второго родителя.

Предоставление налоговых льгот на детей входит в компетенцию налоговой инспекции. При исчислении подоходного налога проверяется, какой вариант наиболее выгоден. Если сумма пособия на ребенка меньше налоговой льготы, предусмотренной налоговыми льготами на детей, эти льготы за вычетом уже полученного вами пособия на ребенка вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода.

Более подробную информацию об индивидуальных льготах и ​​помощи можно найти на веб-сайтах Федерального министерства по делам семьи и на портале Familienportal (семейный портал).Пожалуйста, также используйте информационный онлайн-инструмент Федерального министерства по делам семьи. Введя некоторые данные, вы сможете узнать, на какие семейные пособия вы можете иметь право.

Что такое детский налог?

До введения налога на детей родители могли экономить на налогах, открывая инвестиционные счета на имя ребенка. Родители будут дарить акции и другие активы своим детям, а доход, полученный от этих активов, будет облагаться налогом по (более низкой) ставке подоходного налога ребенка, а не по (более высокой) ставке подоходного налога родителей. Налог на детей закрыл эту лазейку, облагая пассивный доход детей налогом по более высоким ставкам.

История налога на детей

Налог на детей был создан в рамках Закона о налоговой реформе 1986 года, чтобы не дать родителям перевести приносящие доход активы на имя ребенка, чтобы воспользоваться более низкой налоговой ставкой для ребенка. В соответствии с детским налогом весь незаработанный доход выше определенного порога облагается налогом по предельной ставке налога на доход родителя, а не по ставке налога на ребенка.

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года временно изменил правила, действующие в 2018 налоговом году, заменив ставку налога для родителей налоговой ставкой, применяемой к трастам и поместьям , что сделало детский налог намного дороже для некоторых семей.Это вызвало бурю негодования из-за влияния на семьи и стипендии Gold Star.

В ответ на негативную реакцию Конгресс включил положение в Закон о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе (Закон SECURE), чтобы задним числом вернуть налог на детей к старым правилам.

В 2020 году и в дальнейшем первые 1100 долларов нетрудового дохода ребенка подлежат стандартному вычету, следующие 1100 долларов облагаются налогом по ставке подоходного налога ребенка, а нетрудовой доход свыше 2200 долларов облагается налогом по предельной ставке подоходного налога родителя.

Родители, сообщившие о нетрудовом доходе ребенка в 2018 или 2019 году, имеют возможность пересчитать налог на основе правил 2020 года. Это можно сделать, заполнив измененную декларацию, используя форму IRS 1040-X.

Как работает детский налог?

Налог на детей применяется к детям-иждивенцам моложе 19 лет или учащимся дневного отделения в возрасте от 19 до 23 лет. стоимость их поддержки.Другим исключением являются дети, которые подают налоговые декларации как состоящие в браке, подающие совместную декларацию. Доход от заработной платы, чаевых или самозанятости не облагается детским налогом.

Нетрудовой доход ребенка может включать:

• Налогооблагаемый процент
• Дивиденды
• Прирост капитала
• Налогооблагаемые стипендии
• Доход от подарков от бабушек и дедушек
• Доход, полученный с депозитарных счетов в соответствии с Единым законом о подарках несовершеннолетним (UGMA)

 

 

Как рассчитать налог на детей

Чтобы рассчитать налог на детей, сначала определите налогооблагаемый доход ребенка:

Чистый трудовой доход ребенка + Чистый незаработанный доход ребенка – Стандартный вычет на ребенка = Налогооблагаемый доход ребенка

Первые 1 100 долларов США нетрудового дохода ребенка не облагаются налогом, а следующие 1 100 долларов США облагаются налогом по ставке ребенка. Любой дополнительный заработок свыше 2 200 долларов США облагается налогом по предельной ставке налога родителей ребенка.

В 2020 году размер стандартного вычета на ребенка составляет большую из двух величин: 1100 долларов США или сумму в 350 долларов США плюс заработанный доход ребенка, если ребенок может быть заявлен в качестве иждивенца. В противном случае стандартный вычет для одного заявителя составляет 12 400 долларов США.

Например, если ребенок-иждивенец не имеет трудового дохода и имеет нетрудовой доход в размере 3500 долларов США, 1300 долларов США будут облагаться налогом на детей и облагаться налогом по предельной ставке федерального подоходного налога их родителей.

0 долларов США (заработанный доход) + 3500 долларов США (незаработанный доход) – 1100 долларов США (стандартный вычет) = 2400 долларов США (налогооблагаемый доход)

3500 долларов США (незаработанный доход) — 2200 долларов США (порог налога на детей) = 1300 долларов США (чистый незаработанный доход)

2400 долларов США (налогооблагаемый доход) – 1300 долларов США (чистый незаработанный доход) = 1100 долларов США (заработанный налогооблагаемый доход)

Таблица федерального подоходного налога за 2021 г.

 

Налоговая ставка	Совместная регистрация в браке	Глава семьи
10%	От 0 до 19 900 долларов США	От 0 до 14 200 долларов США
12%	от 19 901 до 81 050 долларов США	От 14 201 до 54 200 долларов США
22%	От 81 051 до 172 750 долларов США	от 54 201 до 86 350 долл. США
24%	от 172 751 до 329 850 долларов	От 86 351 до 164 900 долларов США
32%	От 329 851 до 418 850 долларов США	От 164 901 до 209 400 долларов США
35%	От 418 851 до 628 300 долларов США	от 209 401 до 523 600 долларов США
37%	Свыше 628 300 долларов США	Более 523 600 долларов США

Семьи, которые имеют нетрудовой доход, облагаемый налогом на детей, должны подать форму IRS 8615 вместе со своей федеральной налоговой декларацией. Отдельная налоговая декларация должна быть подана для детей, которые имеют незаработанный доход, превышающий 11 000 долларов США, или любую сумму заработанного дохода. Если нетрудовой доход ребенка составляет менее 11 000 долларов США и более 1100 долларов США, нетрудовой доход ребенка может быть включен в налоговую декларацию их родителей.  

Облагаются ли доходы плана 529 детским налогом?

Проценты, полученные по планам 529 и кастодиальным счетам плана 529 , не облагаются детским налогом. Планы 529 — это инвестиционные счета, предназначенные для того, чтобы помочь людям сэкономить на колледже.Взносы производятся долларами после уплаты налогов, и любые проценты, полученные от инвестиций, увеличиваются за счет отложенного налога. Распределения полностью не облагаются налогом, когда средства используются для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование.

Инвестиционный доход на других депозитарных счетах, однако, облагается детским налогом. Депозитарные счета, используемые для сбережений в колледже, могут быть преобразованы в депозитарные счета плана 529, чтобы воспользоваться налоговыми льготами. Сбережения, хранящиеся на опекунском счете плана 529, также оказывают меньшее влияние на право учащегося на получение финансовой помощи, основанной на потребностях, чем традиционные опекунские счета.

Страница не найдена — Moran Wealth Management

Эта информация предназначена для использования только резидентами (AK, AL, AR, AZ, CA, CO, CT, DC, DE, FL, GA, HI, IA, ID, IL , IN, KS, KY, LA, MA, MD, ME, MI, MN, MO, MS, MT, NC, ND, NE, NH, NJ, NM, NV, NY, OH, OK, OR, PA, PR , RI, SC, SD, TN, TX, UT, VA, VT, WA, WI, WV, WY). Пожалуйста, проконсультируйтесь с каждым отдельным финансовым консультантом, указанным на этом сайте, чтобы понять, в каких штатах они имеют лицензию на ведение бизнеса.

Для сторон, проживающих за пределами США.S., эта информация: (i) предоставляется только в информационных целях, (ii) не должна и не должна рассматриваться каким-либо образом как предложение участвовать в каких-либо инвестициях или покупать или продавать какие-либо ценные бумаги или связанные с ними финансовые инструменты, и ( iii) никоим образом не должны рассматриваться как публичное предложение любых финансовых услуг, ценных бумаг или связанных финансовых инструментов.

Перечисленные продукты и услуги могут быть недоступны или иметь ограничения в зависимости от страны проживания клиента.

Инвестиционные и страховые продукты:

Не застрахован FDIC или каким-либо Федеральным агентством

Не является депозитом или другим обязательством или гарантировано Банком или любым аффилированным лицом банка

С учетом инвестиционных рисков, включая возможную потерю основной суммы инвестиций

Инвестиционные продукты и услуги предлагаются через Wells Fargo Advisors Financial Network, LLC (WFAFN). Wells Fargo Advisors — торговая марка, используемая Wells Fargo Clearing Services, LLC и WFAFN, членами SIPC , отдельными зарегистрированными брокерами-дилерами и небанковскими аффилированными лицами Wells Fargo & Company.Любой другой объект, на который делается ссылка, является отдельным объектом от WFAFN.

Примечание о социальных сетях : Мнения, комментарии и действия, предпринятые в социальных сетях, принадлежат третьей стороне и не обязательно отражают точку зрения создателя этого профиля или компании. Социальные сети предназначены только для жителей США и регулируются следующими условиями:  wellsfargoadvisors.com/social .

Ссылки на сторонние веб-сайты предоставляются только для вашего удобства и в информационных целях.Wells Fargo Advisors не несет ответственности за информацию, содержащуюся на сторонних веб-сайтах.

© Wells Fargo Advisors Financial Network, LLC. Все права защищены.

Политика конфиденциальности     | Юридический      | Безопасность

 

налоговых кредитов и вычетов | USAGov

Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги во время уплаты налогов.

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы получаете доход от низкого до среднего, Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны уплатить.Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если вы не должны платить какие-либо налоги или не обязаны подавать декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение налоговой декларации. Если EITC снизит ваш налог до значения меньше нуля, вы можете получить возмещение.

Примечание. Если в 2020 г. вы заработали меньше, чем в 2019 г., вы можете использовать свой доход за 2019 г. для расчета EITC.

Имею ли я право на участие в программе EITC?

Вы имеете право на участие в программе EITC, если:

Вы:

В EITC действуют специальные правила для:

Получить помощь по программе EITC

Воспользуйтесь помощником EITC, чтобы узнать:

Авансовый налоговый кредит на ребенка

Запрашивая Налоговый кредит на детей (CTC), вы можете уменьшить сумму денег, которую вы должны заплатить по федеральным налогам.Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которых вы претендуете.

Из-за пандемии COVID-19 CTC был расширен в соответствии с Американским планом спасения от 2021 года. IRS предварительно выплатила половину общей суммы кредита в виде ежемесячных платежей с июля по декабрь 2021 года. Когда вы подаете налоговую декларацию за 2021 год, вы может претендовать на другую половину общего CTC.

Узнайте больше о авансовом налоговом кредите на детей.

Налоговые льготы для образования

Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием.Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

Узнайте, имеете ли вы право на получение пособий на образование

Воспользуйтесь интерактивным налоговым помощником, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредитов или вычетов на образование. К ним относятся:

Узнайте о получении кредитов на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование, уменьшая сумму, которую вы должны внести в налоговую декларацию. Существует два типа кредитов на образование:

• Американская налоговая скидка на возможности помогает покрыть расходы в течение первых четырех лет обучения в высшем учебном заведении. Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

• Lifetime Learning Credit (LLC) можно использовать для оплаты обучения и связанных с этим расходов. Чтобы использовать кредит, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для расходов на курсы бакалавриата, магистратуры и профессиональной подготовки. Или используйте кредит, чтобы помочь оплатить занятия, которые улучшают профессиональные навыки. Вы можете претендовать на сумму до 2000 долларов США за одну налоговую декларацию, и количество лет, в течение которых вы можете претендовать на получение кредита, не ограничено.

Вы должны соответствовать ограничениям дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете претендовать на оба кредита для одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычет процентов по студенческой ссуде из ваших налогов

Вычет уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению. В результате вычеты могут уменьшить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете претендовать на вычет на основе процентов по студенческому кредиту.

Понять, как работают сберегательные планы на образование

Родители и учащиеся могут делать сбережения на учебу, используя сберегательные планы на образование.Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование. Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на квалифицированные расходы на образование, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

• 529 планы представляют собой квалифицированные программы обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса. С помощью этих планов вы можете: 

• Сберегательный счет Coverdell Education Savings Account можно использовать для оплаты отвечающих критериям расходов на K-12 и высшее образование.Вы можете внести до 2000 долларов США в год за каждого учащегося, имеющего право на участие. Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособия, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключение пособий на образование из вашего дохода

Вы не обязаны платить налог на пособия на образование, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5 250 долларов США. Эти платежи могут быть за обучение, книги и расходные материалы для курса, который вы проходите. Но вы не можете потребовать эти расходы для каких-либо других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Налоговые льготы на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным. Есть кредиты для покупки энергоэффективных приборов и для улучшения энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

налога на налог на энергоносители по состоянию

Улучшения энергосберегающих домов

Жилая энергетические кредиты Разрешить сбережения для любого из этих покупок для вашего дома:

• Солнечные панели

• Солнечные водонагреватели

• Маленькие ветряные турбины

• Геотермальные тепловые насосы

• Оборудование на топливных элементах

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Энергетические налога налоки на налоговый год

Они включают кредиты для:

• энергоэффективные дома

• энергоэффективные коммерческие здания

• энергетическая недвижимость

• квалифицированных топливных элементов

• Свойство для заправки транспортных средств на альтернативном топливе

• Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

Налоговые льготы в случае стихийных бедствий

Служба внутренних доходов (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного стихийного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Более быстрое получение возврата налога после стихийного бедствия

В зоне стихийного бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете получить более быстрый возврат налога, подав исправленную налоговую декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS по внесению поправок в налоговую декларацию или продлению налоговой декларации после стихийного бедствия.

Получить налоговые льготы в связи с недавними стихийными бедствиями

Получить список последних стихийных бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501(c)3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. При наличии надлежащих документов вы можете требовать пожертвования автомобиля или наличными. Или, если вы хотите вычесть неденежное пожертвование, вам также придется заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание. Увеличены или приостановлены лимиты на наличные и безналичные благотворительные пожертвования. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Ведите учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчислений, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их полезно хранить вместе с другими налоговыми записями. Общие документы включают:

У вас есть вопрос?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с правительством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 4 января 2022 г.

Как дети влияют на ваши налоги

Дети — это благословение. Даже когда тебя проверяют (глядя на тебя, тринагеров и подростков), ты ни на что их не променяешь.

Знаешь, что еще такое дети? Дорогой . От покупки тысяч подгузников до экономии на колледже — все это складывается. И быстро.

Даже дядя Сэм знает, как дорого может обойтись воспитание детей.Вот почему родители имеют право на множество налоговых льгот. Но вы должны обратить пристальное внимание — законопроект о налоговой реформе 2017 года внес некоторые изменения в то, как ваши иждивенцы влияют на ваши налоги. Давайте взглянем.

1. Налоговый кредит на детей

В новом мире налоговой реформы Налоговый вычет на детей теперь составляет 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет — с предельным доходом в 400 000 долларов для супружеских пар (200 000 долларов для физических лиц). ¹

Вот как работает налоговый кредит.Допустим, у вас есть семья из четырех человек: мама и папа и их двое детей, Кенни и Дженни. Вместе мама и папа приносят домой 100 000 долларов и планируют воспользоваться стандартным вычетом.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Они получат стандартный вычет в размере 24 800 долларов США, в результате чего их скорректированный валовой доход составит 75 200 долларов США (100 000 долларов США — 24 800 долларов США = 75 200 долларов США). Судя по причудливой налоговой шкале, их налог на этот уровень дохода составляет около 8600 долларов. ² Таким образом, применение налоговой льготы на детей в размере 4000 долларов США (по 2000 долларов США для Кенни и Дженни) снизит сумму налога, которую они должны платить, примерно до 4600 долларов США.

Мило, правда?

В новом мире налоговой реформы налоговая льгота на детей теперь составляет 2000 долларов США на ребенка в возрасте до 17 лет, при этом предельный доход составляет 400 000 долларов США для супружеских пар (200 000 долларов США для отдельных лиц).

2. Кредит на усыновление и исключения

Если в этом году вы усыновили ребенка, поздравляем с пополнением! Мало того, что ваша семья увеличилась, у вас также есть хорошие шансы получить кредит на усыновление .Этот кредит покрывает до долларов США 14 300 ваших расходов на каждого усыновленного ребенка. ³ По данным IRS, расходы на квалифицированное усыновление включают:

Если кредит больше, чем ваш налоговый счет, вы можете не получить всю сумму обратно в этом году. Но вы можете использовать остаток на ваших будущих налоговых счетов на срок до пяти лет.

Кроме того, если ваш работодатель оказывает помощь в усыновлении, вы можете исключить эту сумму из своего дохода до суммы в 14 300 долларов.Но вот в чем дело — вы не можете претендовать на кредит и исключение для тех же расходов . Однако вы можете комбинировать исключение и кредит, чтобы получить все 14 300 долларов. ⁴

Кредит на усыновление покрывает до 14 080 долларов ваших расходов на каждого усыновленного ребенка.

Вот как это работает. Вы тратите 10 000 долларов на расходы по усыновлению, чтобы привезти домой свою прекрасную новую радость. У вашего работодателя действительно отличная программа помощи в усыновлении, и она платит 4000 долларов. Вы исключаете 4000 долларов из своего дохода. Теперь вы вычитаете 4 000 долларов из общей суммы 10 000 долларов, которые вы бы использовали в качестве налогового кредита, и у вас остается максимальный кредит на усыновление в размере 6 000 долларов (10 000 долларов — 4 000 долларов = 6 000 долларов). И не забудьте добавить налоговый вычет на ребенка и любые расходы по уходу за ребенком теперь, когда вы стали родителем!

Помните, что существует предел дохода для кредита на усыновление или исключения. Если вы зарабатываете менее 214 520 долларов, вы имеете право на полную сумму. Вы имеете право на уменьшенную сумму от 214 520 до 254 520 долларов, и она полностью исключается при 254 520 долларов и выше. ⁵

3. Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Платили ли вы кому-нибудь за уход за вашим ребенком, чтобы вы могли работать или искать работу? Вы можете претендовать на кредит по уходу за детьми и иждивенцами ! Этот кредит может помочь вам получить компенсацию в размере 20–35% (в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода) от некоторых ваших расходов на уход за детьми — до 3000 долларов США на одного ребенка (младше 13 лет) или до 6000 долларов США на двоих или более. ⁶

Предположим, у вас есть один ребенок, и в прошлом году вы потратили 2500 долларов на уход за ним, а ваш налогооблагаемый доход составил 50 000 долларов.В зависимости от вашего дохода вы имеете право требовать 20% этих расходов, что дает вам довольно хороший налоговый кредит в размере 500 долларов. Это больше, чем мелочь!

Кредит по уходу за детьми может помочь вам получить компенсацию в размере 20–35 % (в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода) от некоторых ваших расходов на уход за детьми — до 3 000 долларов США на одного ребенка или до 6 000 долларов США на двоих или более.

Соответствующие требованиям расходы на уход за детьми включают не только дневной уход. Не забывайте об услугах няни, внешкольном уходе и летних дневных лагерях! Просто убедитесь, что у вас есть имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика для каждого поставщика медицинских услуг, к которому вы обращались.

4. Подача заявления родителем-одиночкой в ​​качестве главы семьи

Если вы являетесь родителем-одиночкой, в большинстве случаев вы можете подать заявление как глава семьи. Это не только снизит вашу налоговую ставку, но и позволит вам получить более высокий стандартный вычет. Например, если вы подаете заявление в качестве главы семьи в 2020 году, ваш стандартный вычет составит 18 650 долларов США по сравнению с 12 400 долларами США для одинокого человека. ⁷ Это колоссальная разница в 6250 долларов!

Если вы являетесь родителем-одиночкой, в большинстве случаев вы можете подать заявление как глава семьи.Если вы подаете заявление как глава семьи, ваш стандартный вычет составит 18 350 долларов США по сравнению с 12 200 долларами США для одного человека.

5. Американский налоговый кредит на возможности

Есть дети в колледже? Помогите им избежать студенческих долгов и , чтобы получить льготу по налогам с American Opportunity Tax Credit (AOTC). Кредит распространяется на любые квалифицированные расходы на образование, такие как:

• Стоимость обучения

• Плата за обучение

• Необходимые учебники

Кредит покрывает 100% расходов на образование до 2000 долларов и 25% от следующих 2000 долларов после этого.Для всех, кто занимается математикой, это означает, что вы можете получить максимальный кредит в размере 2500 долларов . Для супружеских пар существует предел дохода в размере 160 000 долларов, и выше этого он начинает постепенно отменяться. Как только вы заработаете более 180 000 долларов, вы не сможете претендовать на кредит. ⁸

6. Сбережения колледжа с налоговыми льготами

Раз уж мы заговорили о колледже, знаете ли вы, что существуют определенные виды сберегательных программ колледжа, которые не облагаются налогом? Правильно, вы можете откладывать деньги на обучение своих детей в колледже без уплаты налогов с помощью Образовательного сберегательного счета (ESA) или плана 529 !

Прежде чем вы начнете копить деньги на колледж, мы рекомендуем вам сделать следующее:

• Убедитесь, что у вас нет долгов (подойдет 15-летняя ипотека с фиксированной процентной ставкой).

• Иметь резервный фонд на расходы от трех до шести месяцев.

• Вкладывайте 15% своего дохода в пенсионные сбережения.

Если вы готовы сделать первый шаг к тому, чтобы сэкономить на образовании своих детей, свяжитесь с одним из наших профессионалов SmartVestor, чтобы начать.

Не упустите возможность сэкономить на налогах

Если вы уверены, что можете самостоятельно рассчитаться со своими налогами, и вам просто нужно простое в использовании налоговое программное обеспечение, ознакомьтесь с Ramsey SmartTax — мы делаем подачу налогов простым и доступным способом.

Но если вы не хотите втискиваться в и без того загруженный график самостоятельной уплаты налогов, попробуйте одного из наших налоговых одобренных местных поставщиков услуг (ELP) . Мы принимаем только сертифицированных бухгалтеров (CPA) и зарегистрированных агентов (EA), которые являются экспертами по налогам. Работа с профессионалом дает вам уверенность в том, что вы правильно уплатили налоги и воспользовались всеми заработанными сбережениями.

Найдите своего специалиста по налогам уже сегодня!

Налоговый вычет на детей 2021: как получить, сколько вы получите

1 доллар президента Джо Байдена.Американский план спасения на 9 триллионов увеличил максимальный размер кредита, на который могут претендовать домохозяйства, до 3600 долларов на ребенка в возрасте 5 лет и младше и 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет (по сравнению с 2000 долларов на иждивенца в возрасте до 17 лет).

Законопроект также сделал кредит полностью возмещаемым на 2021 год и предписал IRS распределить половину суммы, на которую семьи имеют право, в виде шестимесячных авансовых чеков — система, аналогичная трем прошлогодним проверкам на стимулирование коронавируса.

Право домохозяйства на CTC зависит от одного основного фактора: дохода.

Плательщики единого налога, главы домохозяйств и супружеские пары имеют право на максимальный кредит в размере 3600 или 3000 долларов США только в том случае, если их доход составляет менее 75 000 долларов США, 112 500 долларов США и 150 000 долларов США соответственно. После этого одинокие заявители и главы домохозяйств должны зарабатывать менее 200 000 долларов в год, чтобы иметь право на выплату в размере 2 000 долларов, в то время как доходы женатых заявителей не должны превышать 400 000 долларов в год.

CTC затем упраздняется на 50 долларов за каждую 1000 долларов сверх порога дохода.

Право на получение налоговой скидки на детей

Одноместный	200 000 долларов	75 000 долларов США
Глава семьи	200 000 долларов	112 500 долларов США
Женат	400 000 долларов США	150 000 долларов США

Источник: IRS

IRS рассматривает скорректированный валовой доход домохозяйств (AGI) в их последней налоговой декларации, чтобы определить, соответствуют ли семьи требованиям.Для большинства это будет информация о доходах за 2020 год. Однако от некоторых домохозяйств может не требоваться предоставление информации о доходах, в зависимости от того, сколько они заработали за год. В 2020 году это одинокие заявители, заработавшие менее 12 400 долларов, а также главы домохозяйств, заработавшие 18 650 долларов, и супружеские пары, заработавшие 24 800 долларов. Если это относится к вам, вы можете воспользоваться инструментом IRS, не подающим документы, чтобы зарегистрироваться для получения авансового ежемесячного кредита.

Сколько денег можно получить на ребенка

Общая сумма, которую получают домохозяйства, зависит от количества иждивенцев и их возраста.Затем половина этой суммы распределяется посредством шести авансовых ежемесячных чеков (если это домашнее хозяйство не отказывается от участия), а остальную часть домашнее хозяйство требует в качестве налогового кредита в своей декларации за 2021 год.

Максимальная сумма CTC:

• Дети до 6 лет: 3600 долларов на каждого ребенка (разделить на шесть ежемесячных платежей по 300 долларов на каждого ребенка, а затем 1800 долларов, указанные в налоговой декларации за 2021 год).
• Дети от 6 до 17 лет: 3000 долларов США на каждого ребенка (или шесть ежемесячных выплат по 250 долларов США на ребенка, соответствующего требованиям, а затем 1500 долларов США, заявленные в налоговой декларации за 2021 год).

Как рассчитать сумму налога на ребенка

Оценка CTC требует простой математики. Отследите свой AGI 2020 и сопоставьте его со своим статусом подачи (холост, глава семьи или супружеская пара). Затем сравните это с тем, сколько у вас иждивенцев и сколько им лет.

Вот как все это работает на практике: скажем, у супружеской пары, которая зарабатывает 120 000 долларов, двое детей в возрасте 7 и 3 лет. Пара будет претендовать на полное пособие в 2021 году, в результате чего их общий кредит как домохозяйство составит 6 600 долларов.Половина этой суммы — 3300 долларов — будет отправлена ​​им в виде шестимесячных авансов (по 550 долларов каждый).

Однако все становится сложнее, когда человек превышает порог дохода. Скажем, глава домохозяйства с двумя детьми в возрасте до 6 лет заработал 210 000 долларов в 2020 году. Поскольку кредит домохозяйства вычитается на 50 долларов за каждую 1000 долларов сверх порогового дохода, это лицо будет иметь право на уменьшенный CTC в размере 3000 долларов.

Хорошее эмпирическое правило: если заработок одного или главы семьи составляет менее 240 000 долларов в год, он должен получать по крайней мере часть CTC.Для супружеских пар эта сумма составит 440 000 долларов.

В конце июня Налоговое управление США также создало отдельный портал помощника по вопросам соответствия требованиям, чтобы помочь проверить, какие налогоплательщики соответствуют требованиям и сколько они могут получить.

Когда поступят авансовые платежи

В большинстве случаев IRS распределяет ежемесячные авансовые платежи CTC среди семей без каких-либо действий. Агентство, скорее всего, автоматически зарегистрировало тех, кто имел право на участие на основании их последней налоговой декларации. Те, кто предоставил департаменту информацию о банковских счетах, получали эти платежи в виде прямого депозита, в то время как другие получали свои чеки по почте.

Поскольку последняя партия платежей была отправлена ​​15 октября, осталось всего два раунда авансовых платежей: 15 ноября и 15 декабря.

Лица, которые хотят изменить информацию о своем банковском счете или почтовом адресе, просмотреть свою историю платежей, проверить, зарегистрированы ли они для получения авансового платежа, или даже отменить регистрацию для ежемесячного кредита, могут перейти на портал обновления CTC IRS.

Тем не менее, вы должны убедиться, что не пропустите крайний срок для отказа от ежемесячного платежа.Последние два срока оба в ноябре.

Крайние сроки отмены ежемесячного авансового кредита

15 ноября	1 ноября
15 декабря	29 ноября

Источник: IRS

IRS рекомендует отменить регистрацию, если ваш доход увеличился в 2021 году, изменив сумму, на которую вы имеете право. Вы также можете накопить кредит, если вы должны деньги IRS в конце года.

Между тем, эксперты по личным финансам и налогам говорят, что некоторые домохозяйства, которые не испытывают немедленной нехватки наличных денег, могут захотеть отменить регистрацию в авансовом кредите, если единовременный платеж в конце года поможет им лучше вести бюджет или экономить. Некоторые семьи, например, сразу же вносят возмещенные налоги в свой резервный фонд.

Как налоговый вычет на детей может повлиять на ваши налоги

Для большинства домохозяйств CTC может быть полезным — и важным — инструментом, поскольку он уменьшает размер вашей задолженности по налогам в конце года, дополняя ваш возврат и предотвращая получение вами налогового счета.Кредит также полностью возвращается на 2020 год, а это означает, что даже лица с самым низким доходом могут в полной мере воспользоваться его преимуществами. Первоначально кредит подлежал возмещению только на 70 процентов.

Тем не менее, в отличие от проверок стимулов, домохозяйства захотят быть осторожными в отношении своих ежемесячных авансовых кредитов. Это связано с тем, что IRS может в конечном итоге вернуть любые переплаченные деньги CTC, хотя в большинстве случаев он может удовлетворить этот баланс, сократив ваш налоговый возврат за 2021 год, заявило агентство.

Если ваша ситуация с доходами улучшилась в этом году или если вы заявляете о меньшем количестве иждивенцев с момента подачи последней заявки, вы можете перестраховаться, обновив свою информацию через портал IRS или даже полностью отказавшись от авансового кредита.

В январе 2022 года следите за письмом IRS 6419, в котором будут показаны ваши общие выплаты CTC с 2021 года.

Как отследить пропажу платежа

Если вам не хватает каких-либо авансовых кредитов CTC, вашим первым шагом должна быть проверка вашего права на участие, а затем повторная проверка информации о вашем банковском счете и доходах на портале обновлений IRS.

Прямой депозит обычно обеспечивает самую быструю доставку. Доставка почтовых чеков может занять дни, если не недели, а то и больше.

Если их платежи отсутствуют, физические лица могут запросить отслеживание, заполнив форму 3911 в IRS. В зависимости от вашего метода выплаты кредита, IRS требует, чтобы налогоплательщики ждали определенное отведенное время:

• Прошло 5 дней с даты внесения депозита, а банк говорит, что платеж не получен.
• 4 недели с момента отправки платежа на стандартный адрес.
• 6 недель с момента отправки платежа на указанный адрес.
• 9 недель с момента отправки платежа на иностранный адрес.

Произошли некоторые задержки из-за ошибок IRS. Один из таких примеров: некоторые семьи, которые недавно обновили свою информацию на портале IRS, не получили вовремя свои сентябрьские чеки.

Семьи, которые не получили платеж за июль, август или сентябрь и получают свой первый ежемесячный платеж в октябре, по-прежнему получат полный авансовый платеж, на который они имеют право в этом году, говорится в сентябрьском заявлении агентства. Однако эти деньги вместо этого будут выплачиваться в течение трех месяцев, а это означает, что некоторые семьи могут получить 600 или 500 долларов на ребенка, отвечающего требованиям.