Выплаты на детей какие положены: Выплаты на детей в 2023 году: как помогают семьям

2021 Авансовые платежи налогового кредита на детей

2021 Авансовые платежи налогового кредита на детей

Обновление от мая 2022 г. Срок для получения авансовых платежей налогового кредита на детей (CTC) в течение 2021 года истек. Упомянутые в этом разделе Портал обновления сведений о налоговом вычете на ребенка и инструмент регистрации для неподающих налоговый вычет на ребенка, которые упоминались в этом разделе, закрыты и недоступны. Примечание. Все налогоплательщики, получившие авансовые платежи по этому кредиту, должны подать налоговую декларацию, чтобы потребовать CTC и сверить сумму, которую они получили авансом, с общей суммой, на которую они имеют право. Это потребуется независимо от того, есть ли у вас регулярная обязанность подавать налоговую декларацию или нет.

Чтобы получить налоговый вычет на ребенка за 2021 год, см. страницу IRS «Налоговый зачет на ребенка» и раздел H: «Сверка ваших авансовых налоговых зачетов на детей» в налоговой декларации за 2021 год, если вы получили авансовый платеж(-и)

или наш налоговый зачет и авансовый платеж на ребенка за 2021 год. Опция «Получить справку» для получения дополнительной информации. Жителям Пуэрто-Рико следует ознакомиться с рекомендациями IRS для жителей Пуэрто-Рико по подаче заявления на получение налогового кредита на детей для получения особых указаний.

Закон об Американском плане спасения (ARPA) от 2021 года внес важные изменения в Налоговый кредит на детей (CTC) на 2021 налоговый год только . Основные изменения включают:

• Суммы кредита увеличатся для многих налогоплательщиков. Максимальный налоговый вычет на детей увеличен до 3600 долларов США для детей в возрасте до 6 лет и до 3000 долларов США на ребенка для детей в возрасте от 6 до 17 лет.
• Кредит для детей, отвечающих установленным требованиям, подлежит полному возврату, что означает, что налогоплательщики могут воспользоваться кредитом, даже если они не имеют заработанного дохода или не должны платить какие-либо подоходные налоги.
• Кредит будет включать детей, которым исполнится 17 лет в 2021 году.
• Некоторые налогоплательщики могут получить часть своего кредита в 2021 году до подачи налоговой декларации за 2021 год в течение сезона подачи налоговых деклараций 2022 года.
• Самый простой способ узнать, имеете ли вы право претендовать на получение этого кредита, — это воспользоваться Помощником по определению права на получение налогового кредита на ребенка в качестве авансового платежа. Он задаст вам вопросы о себе и других членах семьи, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита, и если да, то оценит сумму.

Дополнительные сведения см. в Теме A: Общая информация, Теме C: Расчет налогового кредита на детей в 2021 году и Теме D: Расчет авансовых налоговых кредитов на детей.

Важно : Налогоплательщикам не нужно предпринимать никаких действий, кроме как подать налоговую декларацию за 2020 год как можно скорее (предпочтительно в электронном виде), если они не сделали этого, чтобы гарантировать, что IRS получит информацию, необходимую для своевременного определения потенциальное право на участие в программе авансовых платежей.

• Налоговое управление США создало специальный инструмент под названием «Инструмент регистрации неподающих налоговых льгот на детей», который позволяет определенным налогоплательщикам зарегистрироваться, чтобы иметь право на получение авансовых платежей CTC. Как правило, этот инструмент используется теми налогоплательщиками, которым обычно не требуется подавать налоговую декларацию. Внимательно прочитайте Кто должен использовать этот инструмент » и « Что вам нужно » информация на этой странице до с помощью инструмента.

Авансовые платежи CTC 2021 года будут производиться ежемесячно с июля по декабрь правомочным налогоплательщикам, начиная с 15 июля. Авансовые платежи будут составлять до 50 процентов от общего расчетного кредита, который основан на информации, включенной в список правомочных налогоплательщиков. Налоговые декларации за 2020 год (или их декларации за 2019 год, если декларации за 2020 год еще не поданы и не обработаны).

Дополнительную информацию см. в Теме D: Расчет авансовых платежей по налоговому кредиту на детей и Теме G: Получение авансовых платежей по налоговым кредитам на детей.

• Правомочные налогоплательщики, которые не хотят получать авансовые платежи CTC 2021 года, будут иметь возможность отказаться (отказаться от регистрации) от получения авансовых платежей. Полный кредит по-прежнему можно запросить в индивидуальной налоговой декларации за 2021 год в течение сезона подачи налоговых деклараций 2022 года.
• Инструмент обновления налогового кредита на ребенка (CTC Up) доступен для отмены регистрации, сообщения об изменениях обстоятельств, влияющих на общий кредит, а также для обновления банковской и адресной информации. Дополнительную информацию см. в Теме F: Обновление информации о налоговом кредите на вашего ребенка в течение 2021 года.
• Налоговое управление США разослало письма 6416 и 6416-A (оба названы письмом о предоставлении авансового налогового кредита на детей) правомочным налогоплательщикам с дополнительной информацией об авансовых платежах в июне. В этих письмах оцениваются суммы CTC за 2021 налоговый год и информируются налогоплательщики о том, что они могут иметь право на получение авансовых выплат CTC, когда они начнутся, а также приводятся инструкции по отмене регистрации, если это необходимо.
• Еще одно письмо 6417 на бланке Белого дома было направлено налогоплательщикам в конце июня/начале июля, в котором освещались изменения в CTC и подтверждалось начало этих платежей в июле.
• Окончательное письмо, Письмо 6419, будет отправлено в январе 2022 года налогоплательщикам, получившим эти платежи в течение 2021 года, с указанием общей суммы выплаченного платежа. Это письмо следует сохранить и использовать для заполнения федеральной налоговой декларации за 2021 год.

Налогоплательщики должны будут сообщать обо всех полученных авансовых платежах и сверять их с общей суммой кредита. Дополнительную информацию см. в разделе «Тема H: сверка ваших авансовых налоговых льгот на детей в налоговой декларации за 2021 год».

Последние рекомендации IRS см. на новых страницах IRS.gov «Авансовые налоговые льготы на детей в 2021 году» и «Вопросы и ответы об авансовых налоговых льготах на детей». .

Связанная информация:

• 2021 Налоговый кредит на ребенка и возможность авансового платежа
• Новости и информация ТАС
• Избегайте мошенничества
• Кто получит авансовые платежи по налоговому кредиту на детей (видео)  English | Испанский │ Китайский

Примечание: не путайте эти авансовые платежи CTC с дополнительным налоговым вычетом на детей.

2021 Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Для 2021 налогового года ARPA временно увеличило максимальную сумму связанных с работой расходов на квалифицированный уход, которые могут учитываться при расчете кредита на уход за ребенком и иждивенцем, увеличило максимальный процент тех расходов, для которых может быть получен кредит , изменил способ уменьшения кредита для более высокооплачиваемых и сделал его возмещаемым.

Суммы кредита

В 2021 году правомочные налогоплательщики могут претендовать на квалификационные расходы, связанные с работой, до:

• 8000 долларов США на одного человека, отвечающего требованиям, по сравнению с 3000 долларов США в предыдущие годы, или
• 16 000 долларов США для двух или более отвечающих критериям лиц по сравнению с 6 000 долларов США в предыдущие годы.

В сочетании с увеличением максимальной ставки кредита до 50 процентов налогоплательщики с максимальной суммой квалификационных расходов, связанных с работой, получат максимальный кредит в размере 4000 долларов США для одного квалифицированного лица или 8000 долларов США для двух или более квалифицированных лиц. При расчете кредита налогоплательщик должен вычесть предоставляемые работодателем пособия по уходу за иждивенцами, например те, которые предоставляются через гибкий счет расходов, из общих расходов, связанных с работой.

Квалифицирующая информация

• Налогоплательщики должны иметь заработок; заявленная сумма квалифицируемых расходов, связанных с работой, не может превышать заработок налогоплательщика. Для получения дополнительной информации см. Расходы, связанные с работой.
• Налогоплательщик (или супруг налогоплательщика при подаче совместной декларации) должен проживать в США более полугода. Однако к военнослужащим, дислоцированным за пределами США, применяются особые правила, см. вопрос 15 для получения дополнительной информации.
• Квалификационным лицом обычно является иждивенец в возрасте до 13 лет или иждивенец любого возраста или супруг(а), который не способен позаботиться о себе и который проживает с налогоплательщиком более полугода.
• Действительный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) для каждого квалифицированного лица.

Семьи с доходом до 125 000 долларов США имеют право на получение полного кредита, после чего процентная доля расходов, на которую могут претендовать налогоплательщики, постепенно уменьшается до 438 000 долларов США в скорректированном валовом доходе.

Кредит подлежит полному возврату впервые в 2021 году. Это означает, что правомочный налогоплательщик может получить его, даже если он не должен платить федеральный подоходный налог.

• Налогоплательщики могут использовать IRS Имею ли я право на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами? Инструмент, чтобы узнать, подходят ли они.

Заявление о зачете

• Чтобы запросить зачет за 2021 год, следуйте инструкциям к форме 1040, Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США; Форма 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей; или Форма 1040-NR, Декларация о подоходном налоге с иностранца-нерезидента США.

Для получения дополнительной информации о кредите на уход за детьми и иждивенцами см.:

• Заявление о кредите
• Форма 2441, Расходы на уход за детьми и иждивенцами
• Налоговая тема 602 – Кредит на уход за детьми и иждивенцами
• Публикация 503, Расходы на уход за детьми и иждивенцами

2021 Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Раздел 9621 ARPA временно расширяет право на получение EITC и увеличивает сумму кредита для налогоплательщиков, у которых нет детей, соответствующих требованиям. Только для 2021 налогового года в случае кредита для налогоплательщика, не имеющего детей, соответствующих требованиям, минимальный возраст снижается с 25 до 19 лет.. Однако, если человек является определенным студентом, минимальный возраст снижается с 25 до 24 лет. Положение дополнительно снижает минимальный возраст до 18 лет для любой квалифицированной бывшей приемной молодежи или квалифицированной бездомной молодежи. Верхний возрастной предел зачета для налогоплательщиков, не имеющих детей, соответствующих требованиям, временно снимается только на 2021 налоговый год.

Положение увеличивает на 2021 год сумму кредита для налогоплательщиков, не имеющих соответствующих критериям детей. Процент кредита и процент поэтапного отказа увеличены с 7,65 процента до 15,3 процента. Кроме того, сумма заработанного дохода увеличена до $9.820 долларов США, а начало диапазона поэтапного отказа для несовместных заявителей увеличено до 11 610 долларов США (17 550 долларов США, если они подали совместную регистрацию в браке).

Другие положения Раздела 9621 применяются к налоговым годам, начинающимся после 31 декабря 2020 года.

• • Раздел 9622 отменяет правило, согласно которому правомочный налогоплательщик, имеющий по крайней мере одного ребенка, отвечающего требованиям, который не претендует на получение EITC в отношении одного или нескольких детей, соответствующих критериям, из-за несоблюдения требований идентификации, включая действительное требование SSN, в отношении такого дети не могут претендовать на EITC для налогоплательщиков, у которых нет детей, соответствующих требованиям.
  • Раздел 9623 предусматривает, что лицо, состоящее в ином браке и разлученное с супругой, рассматривается как не состоящее в браке для целей EITC, если совместная декларация не подана. Положение применяется только в том случае, если налогоплательщик проживает с квалифицированным ребенком налогоплательщика более половины налогового года и либо:

(1) Не имеет того же основного места жительства, что и супруг(а), в течение последних шести месяцев налогового года, или
(2) Оба

• • • • Имеет декрет, документ или соглашение (кроме декрета о разводе), описанные в разделе 121(d)(3)(C)145 Кодекса в отношении супруга/супруги, и
      • Не является членом одного домохозяйства с супругом/супругой на конец налогового года.

• В соответствии с разделом 9624 максимальная сумма дисквалифицируемого дохода повышается до 10 000 долларов США для налоговых лет, начинающихся в 2021 году.
• Раздел 9625 предусматривает, что министр финансов или ее представитель должны производить платежи территориям, которые относятся к стоимости каждой территории ее EITC.
• Раздел 9626 разрешает налогоплательщику выбирать для расчета EITC налогоплательщика за налоговые годы, начинающиеся в 2021 году, с использованием заработанного дохода за 2019 год, а не за 2020 год, если заработанный доход налогоплательщика в 2021 году меньше, чем в 2019 году.

Заявление о зачете

• Чтобы запросить зачет за 2021 год, следуйте инструкциям к форме 1040, Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США; Форма 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей; или Форма 1040-NR, Декларация о подоходном налоге с иностранца-нерезидента США.

Для получения дополнительной информации о EITC см.:

• Заявление на налоговый кредит за заработанный доход (TAS)
• Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) (IRS)

График выплаты налоговых льгот на детей на 2021 год

Ежемесячные выплаты налоговых льгот на детей стали настоящим подарком судьбы для многих родителей, испытывавших финансовые трудности в 2021 году. выше для родителей, которые начали получать выплаты позже). Такие дополнительные деньги означали разницу между бедностью и финансовой стабильностью для некоторых американских семей.

15 декабря Налоговое управление США (IRS) отправило шестой и последний раунд налоговых льгот на детей примерно 36 миллионам семей. Даты более ранних выплат указаны в таблице ниже. В нынешнем виде выплаты не будут продолжаться до 2022 года. Однако президент Байден и многие члены Конгресса хотят продлить их после этого года. Итак, есть шанс , что IRS все еще будет отправлять ежемесячные платежи и в следующем году.

График ежемесячных выплат налоговых льгот на детей в 2021 году

Подпишитесь на Kiplinger’s Personal Finance

Будьте умнее и лучше информированным инвестором.

Экономьте до 74%

Подпишитесь на бесплатные электронные информационные бюллетени Kiplinger

Получайте прибыль и процветайте благодаря лучшим советам экспертов по инвестициям, налогам, пенсионному обеспечению, личным финансам и многому другому прямо на вашу электронную почту.

Прибыль и процветание благодаря лучшим советам экспертов — прямо на вашу электронную почту.

Проведите по экрану для горизонтальной прокрутки

PAYMENT	DATE
1st Payment	July 15, 2021
2nd Payment	August 13, 2021
3rd Payment	September 15, 2021
4-я выплата	15 октября 2021 г.
5-я выплата	15 ноября 2021 г.
0296

Сколько составляли ежемесячные платежи по налоговому кредиту на детей?

Ежемесячные платежи представляли собой просто аванс налогового вычета на детей, который вы в противном случае указали бы в налоговой декларации за 2021 год, которую необходимо подать до 18 апреля 2022 года. В большинстве случаев, если вы получили все шесть платежей в этом году (т. е. от с июля по декабрь) общая сумма всех ваших платежей равнялась 50 % кредита, на который вы, как ожидается, будете претендовать в своей декларации за 2021 год. Вы потребуете другую половину, когда будете подавать налоговую декларацию в следующем году. (Обратите внимание, что суммы ежемесячного налогового кредита на детей не включают кредит в размере 500 долларов, доступный для детей старшего возраста, пожилых родителей и других иждивенцев.)

Только в 2021 году сумма налогового кредита на детей была увеличена с 2000 долларов США на каждого ребенка в возрасте 16 лет и младше до 3600 долларов США на ребенка в возрасте 5 лет и младше и 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Если вы получили свой первый платеж в июле, это означает, что максимальный ежемесячный платеж на каждого ребенка в возрасте до 6 лет составлял 300 долларов США и 250 долларов США на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Обратите внимание, что семьи с более высокими доходами не получали столько или им было отказано в кредите. в целом, но большинство имеющих право родителей увидят значительный рост налоговой льготы на детей в 2021 налоговом году. ( Используйте наш Калькулятор налоговых вычетов на детей за 2021 год , чтобы узнать, сколько вы должны были бы получать каждый месяц, если бы ваш первый платеж поступил в июле. )

Семьи, которые получили свой первый ежемесячный платеж после июля, по-прежнему получают 50% от общей суммы кредита за год. В результате общий платеж был распределен менее чем на шесть месяцев, в результате чего каждый ежемесячный платеж был больше. Например, максимальный ежемесячный платеж для семьи, получившей первый платеж в ноябре, составлял 9 долларов. 00 долларов на ребенка для детей в возрасте до 6 лет и 750 долларов США на ребенка для детей в возрасте от 6 до 17 лет. Если вы получили свой первый платеж в декабре, вы получили до 1800 долларов США на каждого ребенка в возрасте 5 лет и младше и 1500 долларов США на каждого ребенка. в возрасте от 6 до 17 лет.

Облагаются ли налогом налоговые льготы на детей?

Если вы получали ежемесячные налоговые льготы на детей в 2021 году, IRS не будет облагать эти деньги налогом при подаче налоговой декларации в следующем году. Эти платежи были просто авансовым платежом по налоговому кредиту на детей, который вы потребуете в своей декларации за 2021 год — они не являются «налогооблагаемым доходом». (Поскольку они не являются доходом, выплаты также не повлияют на ваше право на участие в программах SNAP, WIC или других федеральных льготах.)

Тем не менее, ежемесячные платежи могут повлиять на налоговый счет или возврат налога в следующем году. Поскольку они представляют собой авансовые платежи налогового кредита на детей, они будут вычтены из суммы кредита, которую вы можете потребовать в своей декларации за 2021 год. Это уменьшит ваш налоговый вычет на ребенка в 2021 году, а это означает, что либо ваш налоговый счет будет выше, либо ваш возврат налога будет меньше.

Должен ли я возвращать какие-либо платежи по налоговым льготам на детей?

Некоторым людям придется вернуть все или часть полученных ежемесячных налоговых льгот на детей. Как правило, сумма каждого платежа основывалась на вашем 2020 или 2019 году.налоговая декларация (в зависимости от того, какая из них была подана последней). Однако общая сумма вашего налогового кредита на ребенка будет основываться на информации, содержащейся в вашей декларации за 2021 год. В результате, если ваши обстоятельства изменились в 2021 году, вы, возможно, получили в этом году больше ежемесячных платежей, чем кредит, который вы имеете право требовать в своей декларации за 2021 год. Это может произойти, например, если вы заработали больше денег в 2021 году или больше не можете требовать ребенка в качестве иждивенца в этом году (например, из-за чередующейся опеки в соответствии с решением о разводе). В зависимости от вашего дохода, от вас могут потребовать вернуть переплату или хотя бы ее часть. Дополнительную информацию о требованиях к возврату см. в разделе Предупреждение: возможно, вам придется возвращать ежемесячные платежи по налоговому кредиту на ребенка.

Будут ли в 2022 году налоговые льготы на детей?

В дополнение к увеличению суммы кредита и утверждению ежемесячных авансовых платежей Конгресс также внес другие изменения в налоговый кредит на детей 2021 года. Например, возраст подходящего ребенка был повышен до 17 лет, кредит подлежит полному возврату, а минимальный заработок в размере 2500 долларов был отменен. Был также введен дополнительный уровень поэтапного отказа, чтобы более богатые семьи не могли претендовать на более крупный кредит.

На данный момент эти улучшения относятся только к 2021 налоговому году. Но, как упоминалось ранее, президент Байден и другие законодатели пытаются продлить большинство из них за пределы этого года. Произойдет ли это, еще неизвестно, но если закон о восстановлении лучше будет принят, кредитные улучшения будут применяться и в 2022 году (с некоторыми изменениями).