Образец заявления о предоставлении налогового вычета на ребенка
Мы рассматривали в отдельной консультации стандартные налоговые вычеты на детей, которые применяются в 2019 году, и указывали, что для их получения налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление. Приведем пример заявления на детские вычеты в нашем материале.
По какой форме и когда писать заявление
Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.
В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.
Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.
При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет.
Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка: образец
Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.
Генеральному директору
Заявление
|
glavkniga.ru
Образец заявления на налоговый вычет на ребенка
Москва
Московская область
Санкт-Петербург
Ленинградская область
Алтайский край
Амурская область
Архангельская область
Астраханская область
Белгородская область
Брянская область
Владимирская область
Вологодская область
Воронежская область
Еврейская автономная область
Забайкальский край
Ивановская область
Иркутская область
Калининградская область
Калужская область
Камчатский край
Кемеровская область
Кировская область
Костромская область
Краснодарский край
Красноярский край
Курганская область
Курская область
Липецкая область
Магаданская область
Мурманская область
Ненецкий автономный округ
Нижегородская область
Новгородская область
Новосибирская область
Омская область
Оренбургская область
Орловская область
Пензенская область
Пермский край
Приморский край
Псковская область
Республика Адыгея
Республика Алтай
Республика Башкортостан
Республика Бурятия
Республика Дагестан
Республика Ингушетия
Республика Кабардино-Балкария
Республика Калмыкия
Республика Карачаево-Черкессия
Республика Карелия
Республика Коми
Республика Марий Эл
Республика Мордовия
Республика Саха (Якутия)
Республика Северная Осетия (Алания)
Республика Татарстан
Республика Тыва (Тува)
Республика Удмуртия
Республика Хакасия
Республика Чечня
Республика Чувашия
Ростовская область
Рязанская область
Самарская область
Саратовская область
Сахалинская область
Свердловская область
Смоленская область
Ставропольский край
Тамбовская область
Тверская область
Томская область
Тульская область
Тюменская область
Ульяновская область
Хабаровский край
Ханты-Мансийский автономный округ
Челябинская область
Чукотский автономный округ
Ямало-Ненецкий автономный округ
Ярославская область
Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере в 2019 году
Одной из наиболее просто оформляемых налоговых льгот является вычет на детей. Процесс получения его имеет некоторые нюансы, со всеми ними лучше всего ознакомиться заранее.
При этом устанавливаются определенные лимиты касательно данного вычета. В соответствии с законодательными нормами все граждане РФ, а также другие физические лица, получающие доход на территории страны, обязательно должны уплачивать налог на доходы физических лиц.
Также данный налог обозначается как НДФЛ. Величина его составляет всего 13%. При этом важно помнить, что в определенных случаях официально трудоустроенный работник, при выполнении определенных условий, имеет право на использование вычета. Размер такого вычета может колебаться.
Основные моменты
Важно помнить, что оформление вычета связано с большим количеством самых разных нюансов. Опять же стоит по возможности с ними ознакомиться заранее.
Наиболее важным нормативным документом, в соответствии с которым осуществляется оформление вычета, является Налоговый кодекс РФ. Существует ряд обязательных для рассмотрения моментов.
Отдельно нужно отметить именно список всех требуемых в таком случае документов. А также иные нюансы. Все они перечисляются в нормативных документах.
Также стоит заранее ознакомиться с перечнем органов в которые нужно будет обратиться. Это также позволит избегнуть многих проблем, задержек по времени. Существует много сложных моментов.
Необходимые термины
В законодательстве установлен перечень лиц, которым полагается рассматриваемого типа вычет. В соответствии с законодательными нормами правом данным обладает физическое лицо, на иждивении которого находится конкретный ребенок.
Обычно в перечень таковых входят следующие граждане:
Причем важно помнить, что предельная сумма вычета для усыновителей и опекунов, попечителей может существенно различаться. Например, если на содержании находится ребенок-инвалид.
Стоит этот момент заранее изучить. Также важно помнить, что в определенных случаях право на вычет может быть аннулировано.
Налоговый вычет на подоходный налог на детей не начисляется если:
- имеет место лишение родительских прав;
- родительские права по какой-то причине были ограничены;
- родитель был уличен в нарушении основных положений СК РФ — в отношении собственного ребенка;
- иное.
Существует достаточно обширный перечень самых разных оснований, при наличии которых конкретный родитель может быть лишен права получения льгот на основании наличия ребенка.
Ещё один важный момент — правом на льготы обладают оба родителя или же усыновителя (если их двое).
Причем сумма льготы делится между ними пополам — каждому ½ часть. Получение полноразмерной выплаты подразумевает отказ от льготы второго родителя.
Особым случаем является оформление рассматриваемого типа вычета индивидуальным предпринимателем.
Нередко случается, что даже при наличии официального налогооблагаемого дохода ему отказывают в начислении данного типа выплаты.
Например, если ИП используется один из специальных режимов типа УСН или же ЕНВД — то права на вычет он будет попросту лишен. Причиной тому является использование именно льготного режима налогообложения.
Основным условием получения вычета данного типа является наличие дохода, облагаемого по ставке 13%. При отсутствии такового вычет попросту не может быть использован.
В случае со специальными налоговыми режимами ставка составляет гораздо меньше 13%. Потому вычет попросту не предоставляется.
Аналогичным образом обстоит дело с находящимися в декретном отпуске. Например, отпускные в случае беременности и родов не облагаются налоговым сбором.
Соответственно, если какой-либо иной доход по какой-то причине отсутствует — то вычет попросту не будет предоставляться.
Данное правило является стандартным и действие его распространяется на всех без исключения граждан РФ. Нередко предоставление социальных льгот также сказывается на величине вычета.
Расчет налогового вычета стандартного типа на ребенка подразумевает большое количество самых разных нюансов, особенностей.
Виды возвратов НДФЛ
Оформление рассматриваемого типа вычета возможно только лишь при выполнении определенных установленных законодательством условий.
В перечень таковых на данный момент входит следующее:
- критерий возраста — находящийся на иждивении должен быть младше 18 лет;
- наличие официального места работы;
- уплата НДФЛ;
- сам обратившийся должен иметь право на получение такого вычета.
Наиболее важным моментом является именно соблюдение возрастного критерия. Так как для содержащих иждивенцев старше 18 лет недопустимо будет получить рассматриваемого типа вычет.
Данный момент устанавливается на законодательном уровне. Имеются лишь исключения для проходящих обучение на очной форме обучения.
Ещё один фактор — официальный задекларированных доход. Так как только лишь лица, осуществляющие отчисления в форме НДФЛ величиной 13%, имеют право на вычет.
В случае отсутствия дохода официального налогооблагаемого право на вычет будет отсутствовать.
Именно поэтому женщины, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, утрачивают свое право на вычет. Имеет смысл отказаться от него в пользу собственного мужа.
Важный момент — отсутствие каких-либо факторов, влияющих на факт наличия права на налоговые льготы по причине содержания детей.
Данный момент устанавливается на законодательном уровне. Стоит заранее ознакомиться со всеми ними. Подробную консультацию по этому поводу можно получить в налоговой службе, а также в органах опеки и попечительства.
Правовое регулирование
Все нюансы касающиеся вычетом различного типа, в том числе и на ребенка, отражаются в Налоговом кодексе РФ.
Именно поэтому стоит заранее ознакомиться со всеми нюансами, отраженными в налоговом законодательстве.
На данный момент такими основополагающими разделами являются следующие:
| ст.№218 НК РФ | Перечисляются налоговые вычеты стандартного типа |
| ст.№219 НК РФ | Что такое социальные налоговые вычеты, когда они могут применяться |
| ст.№220 НК РФ | Налоговые вычеты имущественного характера |
| ст.№222 НК РФ | Полный перечень полномочий определенных органов РФ касательно предоставления вычетов особого типа |
Помимо вычета налогового типа на ребенка имеется множество самых разных дополнительных льгот. При этом они не являются взаимоисключающими.
То есть если имеет место факт оформления вычета на ребенка — все остальные льготы по причине наличия иждивенца остаются в силе.
В случае обнаружения факта нарушения прав нужно попытаться урегулировать вопрос в досудебном порядке.
Особенности документа
Процесс оформления заявления максимально прост. Чаще всего трудностей в данной процедуре отсутствуют. тем не менее нужно внимательно изучить основные вопросы.
В первую очередь разобраться с порядком подачи документации. А также верно составленным образцом. Выплата осуществляется в рублях.
Брак не обязательно должен быть гражданским, а ребенок – единственным. Супруг может подать запрос по приемному ребенку, усыновленному.
Как правильно написать
Заявление должно в себя включать разделы:
- наименование организации, а также должность и персональные данные директора;
- персональные данные заявителя и его должность;
- ссылка на норму законодательства;
- перечень прилагаемых документов.
Также в нижней части документа должны быть данные о месте и дате составления заявления. Обязательно проставляется подпись с расшифровкой таковой.
Образец заявления на налоговый вычет на детей в двойном размере
Заявление не имеет какого-либо жестко установленного формата. Но при этом при отсутствии опыта стоит заранее ознакомиться с верно сформулированным образцом.
Это позволит не допустить множество различных проблем – в том числе вполне обоснованного законного отказа в начислении налогового вычета.
Сам стандартный образец заявлении на таковой вычет обычно выглядит следующим образом:
Фото: заявление на вычет
Порядок подачи
Ещё один важный момент, который следует прояснить для себя заранее — куда именно необходимо будет обратиться за рассматриваемого типа вычетом.
В соответствии с нормами законодательства вычет может быть оформлен в следующих учреждениях:
- по месту официального трудоустройства;
- в налоговой службе по месту регистрации конкретного гражданина.
Законодательно установлено, что в случае составления стандартного трудового договора работодатель будет являться налоговым агентом гражданина РФ.
Как следствие — осуществлять отчисление налога на доходы физических лиц в пользу государства.
Потому для оформления налогового вычета в стандартном случае требуется обратиться именно по месту официального трудоустройства.
Видео: актуальные вопросы при сделках с недвижимостью
Важно помнить, что процесс оформления подразумевает получение вычета только лишь у одного работодателя. Законодательство допускает одновременно работать у нескольких работодателей.
Но при этом вычет можно будет получить только лишь у одного. В определенных случаях оформлять вычет необходимо будет в налоговой инспекции по месту проживания, постоянной регистрации.
Использовать подобный алгоритм следует в следующих случаях:
- если работодатель полностью отказывается начислять данного типа выплату или же делает это по какой-то причине частично;
- работодатель был ликвидирован, прошел процедуру банкротства;
- иное.
Причем процесс оформления в налоговой и по месту официального трудоустройства достаточно существенно отличаются. В первую очередь касается это предоставленных документов.
Данный момент наиболее важен. При возникновении вопросом за разъяснениями стоит обратиться непосредственно в налоговую. Работники данного учреждения дадут ответ на все важные вопросы.
Также подробную информацию по поводу документов и других немаловажных моментом можно получить на официальном сайте ФНС.
Сбор документов порой также подразумевает обращение в различные учреждения. На данный момент к таковым относятся следующие:
- суд — если требуется выписка из его решения;
- в ЗАГС — для оформления справки из органа регистрации гражданских состояний;
- отдел опеки и попечительства;
- иное.
Алгоритм оформления вычета стандартный, но имеет особенности в зависимости от конкретных обстоятельств. Поэтому стоит заранее ознакомиться со всеми нюансами касательно этой процедуры.
Оптимальным решением будет заблаговременный сбор всех требуемых в таком случае документов. Этот момент является наиболее существенным.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
jurist-protect.ru
Заявление на вычет на ребенка
Заявление на налоговый вычет на детей является одним из обязательных видов документации. Ни один налогоплательщик не может сократить размер своей налогооблагаемой базы без предоставления в налоговую инспекцию данного документа. В связи с этим, чтобы старания получить вычет увенчались успехом, заявление должно не только содержать всю необходимую информацию, но и быть правильно оформленным.
Образец заявления на налоговый вычет на ребенка
Заявление на детский вычет – это определенный тип документа, с помощью которого налогоплательщик в письменной форме излагает просьбу о получении некой денежной компенсации, полагающейся по закону физическим лицам, воспитывающим ребенка.
Следует отметить, что налоговые скидки, которые начисляются за детей, относятся к категории вычетов стандартного типа и подробно описаны в статье номер 218, входящей в состав НК.
Какой формой документа необходимо пользоваться
В 2019 году не принято определенной формы для заявления, содержащего просьбу о начислении стандартной налоговой скидки. Поэтому физические лица могут либо самостоятельно составить документ, либо обратиться в налоговую инспекцию, которая расположена по месту их регистрации, и потребовать выдать нужный бланк заявления.
В каждой ситуации сокращение базы налогообложения, связанное с воспитанием детей, происходит по-разному. Это может быть:
- удвоенный размер вычета;
- налоговая скидка одновременно за несколько детей;
- денежная компенсация за несовершеннолетнего, которого усыновили, или ребенка инвалида.
Поэтому и бланк должен соответствовать конкретному случаю.
Какие данные должны быть в любом из бланков документа
В 2019 году образец заявления на налоговый вычет, независимо от того, какому бланку он соответствует, должен обязательно вмещать в себя такие пункты:
- Данные об адресанте. В первую очередь, нужно указать, для кого предназначен данный документ. Если это работодатель, то написать его должность, наименование предприятия, которым он руководит, инициалы и фамилию. Если же это налоговая служба, то прописать адрес ее расположения и номер отделения.
- Сведения о заявителе. Претендент на вычет обязательно должен идентифицировать свою личность, чтобы документ не считался анонимным. Это делается достаточно просто – пишется должность адресата, а затем его фамилия, имя отчество и идентификационный номер.
- Общая информация о вычете. Нужно обозначить, что налогоплательщик хочет получить именно вычет стандартного вида, указать число, с которого он требует его начисления, а также отметить, что скидка должна быть вычтена с ежемесячного дохода.
- Ссылка на законодательный акт. Как уже отмечалось ранее, возврат НДФЛ урегулирован 218 статьей действующего кодекса. В заявлении нужно сделать ссылку на данный законодательный акт и прописать пункт статьи, которым налогоплательщик руководствуется в конкретной ситуации.
- Отметка о детях. Так как возврат подоходного налога выдается за детей, то в документе нужно обозначить, за сколько человек физическое лицо хочет получить материальную компенсацию, написать их фамилии, имена, отчества и даты рождения.
- Размер вычета. Налогоплательщику следует проставить размер, на который уменьшиться его база налогообложения, соответствующий налоговому законодательству. Если у физического лица имеется несколько детей, то нужно указывать не общий размер вычета, а все суммы налоговых скидок, предоставляемые на каждого ребенка.
- Список дополнительного пакета документов. Хоть заявление и является основным видом бумаг, требуемых для возврата НДФЛ, данная процедура невыполнима без предоставления в ФНС дополнительной документации. Обязательно сделайте пометку в заявлении, что к нему прилагается целый ряд других бумаг.
- Реквизиты. Чтобы документ имел юридическую силу, не забудьте поставить дату составления, подписаться и расшифровать свою подпись.
Образец заявления в удвоенном размере
Иногда происходит так, что родитель либо усыновитель хочет воспользоваться правом на возврат подоходного налога в удвоенном размере. Тогда автоматически возникает вопрос, как составить заявление и чем оно отличается от стандартного образца 2019 года.
Отличительные особенности заявления на удвоенный вычет
Если физическое лицо столкнулось с такой проблемой, как оформление документа, оповещающего работодателя о его желании воспользоваться налоговой скидкой в двойном размере, то помимо вышеперечисленной обязательной информации нужно указать такие сведения:
- Размер вычета. Поскольку главной особенностью документа подобного рода является именно размер денежной компенсации, то помимо того, что она стандартная и связана с обеспечением ребенка, нужно отметить, что это двойной вычет.
- Причина. Следует убедить руководителя или ФНС в том, что у налогоплательщика действительно имеется право на возврат НДФЛ в удвоенном размере. Для этого необходимо прописать причину, утвержденную налоговым законодательством, которая подтверждает данное право.
ВАЖНО! Причины, в результате которых может быть выдана удвоенная материальная компенсация, могут быть следующими: физическое лицо занимается обеспечением ребенка в одиночку, или один из родителей решил не пользоваться правом на возврат подоходного налога и предоставил эту возможность для супруга/супруги.
Какие дополнительные документы нужно отметить в заявлении
Заявление на стандартный налоговый вычет недействительно, если налогоплательщик не указал в тексте документа, что у него имеется целый ряд дополнительных бумаг. Перечень документации, которая зачастую прилагается к заявлению на возврат НДФЛ на ребенка, примерно такой:
- Копии свидетельств. Свидетельство о рождении служит доказательством того, что физическое лицо действительно оформляет вычет на своего ребенка, а также что лицо, за которое впоследствии будет начислена скидка, является несовершеннолетним.
- Заявление от второго родителя. Если отец либо мать не хотят получать материальную компенсацию налогового характера, то отказаться от нее на словах недостаточно. Чтобы НДФЛ в удвоенном размере был перечислен на счет другого родителя, необходимо написать соответствующий документ, свидетельствующий об отказе.
- Свидетельство о браке. Документ, подтверждающий вступление в семейную жизнь, требуется для того, чтобы доказать, что лицо, присудившее свое право на вычет за ребенка другому лицу, действительно состоит с ним в браке.
- Справка из судебных органов. В некоторых случаях налогоплательщик вынужден обеспечивать детей самостоятельно по причине пропажи его матери или отца. Для того чтобы подтвердить статус родителя одиночки, нужно обратиться в суд и потребовать присудить статус безвестно пропавшего человека второму родителю.
- Заключение о смерти. Нести ответственность за воспитание ребенка в одиночку физическое лицо может и в результате трагических обстоятельств – смерти мужа/жены. В подобной ситуации для удвоенной суммы в заявлении нужно прописать, что подтверждением статуса одинокого родителя служит свидетельство о смерти другого родителя.
grazhdaninu.com